1、对基金管理人的估值结果负有复核责任的是（）。 单选题 1分

2、基金估值的第一责任主体是（）。 单选题 1分

3、基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，（）。 单选题 1分

4、基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复核，不包括对（）的核对。 单选题 1分

5、假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，发行在外的基金份额总数为30亿份，那么其基金份额净值为（）元。 单选题 1分

6、假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为100万股、500万股和1000万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为10000万元，对托管人或管理人应付的报酬为5000万元，应付税费为5000万元，已出售的基金份额为20000万份，则基金份额净值为（）元。 单选题 1分

7、下列各项中，不属于基金暂停估值的情形的是（）。 单选题 1分

8、下列与基金份额净值的计算无关的是（）。 单选题 1分

9、证券投资基金一般在（）结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。 单选题 1分

10、（）是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。 单选题 1分

11、关于估值频率的说法，下列各项错误的是（）。 单选题 1分

12、估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 单选题 1分

13、下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是（）。 单选题 1分

14、当基金只投资于（）的证券时，对其资产进行估值较为容易。 单选题 1分

15、当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。 单选题 1分

16、基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（）计量。 单选题 1分

17、我国开放式基金的估值频率是（）。 单选题 1分

18、以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。 单选题 1分

19、以下关于基金资产估值，表述错误的是（）。 单选题 1分

20、以下关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（）。 单选题 1分

21、目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（）对交易所上市交易的非流通受限股票和权证进行估值。 单选题 1分

22、（）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，（）负有复核责任。 单选题 1分

23、交易所上市的可转换债券以估值日的（）作为估值全价。 单选题 1分

24、可以暂停估值的情形不包括（）。 单选题 1分

25、证券投资基金会计核算的责任主体是（）。 单选题 1分

26、证券投资基金的会计主体是（）。 单选题 1分

27、QDII基金的净值在（）披露。 单选题 1分

28、QDII基金份额净值应当至少（）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应（）披露。 单选题 1分

29、关于基金管理人的基金资产估值工作，表述错误的是（）。 单选题 1分

30、关于基金资产估值，表述不正确的有（）。 单选题 1分

31、基金对外提供的会计报表不包括（）。 单选题 1分

32、（）是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。 单选题 1分

33、基金合同应列明基金资产估值事项，包括（）。 Ⅰ估值日、估值方法 Ⅱ估值对象、估值程序 Ⅲ估值错误的处理 Ⅳ暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理 单选题 1分

34、基金管理人应（）。 Ⅰ制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术； Ⅱ建立估值委员会，健全估值决策体系；使用可靠的估值业务系统； Ⅲ确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序； Ⅳ完善相关风险监测、控制和报告机制。 单选题 1分

35、如果基金持有人中个人投资者（），则该基金的规模相对会（）；如果基金持有人中机构投资者（），表明机构比较认可该基金的投资。 单选题 1分

36、基金资产净值等于（）。 单选题 1分

37、基金份额净值等于（）。 单选题 1分

38、据2017年9月5日公布并施行的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》要求，基金管理人应（）。 Ⅰ制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术； Ⅱ建立估值委员会，健全估值决策体系； Ⅲ使用可靠的估值业务系统； Ⅳ确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序； Ⅴ完善相关风险监测、控制和报告机制。 单选题 1分

39、当改变估值技术导致基金资产净值的变化（）以上的，基金管理人应就所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。 单选题 1分

40、为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理人应（）。 Ⅰ制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术，建立估值委员会，健全估值决策体系； Ⅱ使用可靠的估值业务系统； Ⅲ确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序； Ⅳ完善相关风险监测、控制和报告机制； Ⅴ建立定期复核和审阅机制，以确保相关程序和技术不存在重大缺陷。 单选题 1分

41、对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，下来估值法错误的是（）。 单选题 1分

42、对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用（），只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 单选题 1分

43、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在（）以上的，应对估值进行调整并确定公允价值。 单选题 1分

44、交易所上市的股指期货合约以估值（）结算价进行估值。 单选题 1分

45、交易所上市的不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。对交易所上市的资产支持证券品种和私募债券，鉴于其交易不活跃，各产品的未来现金流也较难确认，按（）估值。 单选题 1分

46、流通受限股票按以下公式确定估值日该股票的价值（）。 单选题 1分

47、对于因重大特殊事项而长期停牌股票的估值，需要按估值基本原则判断是否采用估值技术，估值技术包括（）。 Ⅰ指数收益法 Ⅱ可比公司法 Ⅲ市场价格模型法 Ⅳ估值模型法 单选题 1分

48、不含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种（）的估值净价进行估值。 单选题 1分

49、含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种（）进行估值。含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。 单选题 1分

50、对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异、未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按（）估值。 单选题 1分

51、基金中基金投资的境内非货币市场基金，按所投资基金（）估值；基金中基金投资的境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。 单选题 1分

52、下列说法正确的是（）。 单选题 1分

53、如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据的估值原则中，说法错误的是（）。 单选题 1分

54、在《关于实施〈合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法>有关问题的通知》（证监发［2007］81号）中，对QDII基金的净值计算及披露做了明确规定，下列说法错误的是（）。 单选题 1分

55、目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期支取的。 单选题 1分

56、依照《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响（）小数点后第4位的，应采用待摊或预提的方法。 单选题 1分

57、我国基金的管理费、托管费、销售服务费按（）的一定比例逐日计提，按月支付。 单选题 1分

58、基金运作费用一般指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，它不包括（）。 单选题 1分

59、目前，我国证券投资基金管理费计提后，一般按（）向管理人支付。 单选题 1分

60、以下关于基金资产估值，表述正确的是（）。 单选题 1分

61、下列关于基金资产估值程序的表述错误的是（）。 单选题 1分

62、下列费用不属于基金交易费的是（）。 单选题 1分

63、我国基金的会计年度为公历（）。 单选题 1分

64、按照有关规定，发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后（）的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。 单选题 1分

65、存在活跃市场的情况下，应以（）作为计量日的公允价值。 单选题 1分

66、关于基金交易费，下列说法错误的是（）。 单选题 1分

67、基金托管费是指（）为基金提供托管服务而向基金收取的费用。 单选题 1分

68、目前，我国证券投资基金托管费一般按（）的基金资产净值的一定比例计提。 单选题 1分

69、为保证基金正常运作而发生的，应由基金承担的费用为（）。 单选题 1分

70、基金管理费通常按照基金资产净值的一定比例（）计提。 单选题 1分

71、下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支（）。 Ⅰ基金管理人的管理费 Ⅱ基金托管人的托管费 Ⅲ销售服务费 Ⅳ基金合同生效后的信息披露费用 Ⅴ基金的证券交易费用 单选题 1分

72、（）是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。 单选题 1分

73、（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费促销活动费、持有人服务费等方面的费用。 单选题 1分

74、假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币，该基金的基金管理费率为0.25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提托管费为（）。 单选题 1分

75、下列费用不列入基金费用（）。 Ⅰ基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失 Ⅱ基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用 Ⅲ基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用 单选题 1分

76、（）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。 单选题 1分

77、基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的（），其中前者承担主会计责任。 单选题 1分

78、开放式基金的申购、赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第（）位的费用，逐日对基金资产进行估值确认，货币市场基金一般每日结转损益。 单选题 1分

79、基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为（）和金融负债。 单选题 1分

80、基金管理公司必须以（）为基金会计核算主体。 单选题 1分

81、基金的会计核算对象不包括（）。 单选题 1分

82、证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中，不需要证券投资基金进行会计核算的有（）。 单选题 1分

83、以下关于交易所发行未上市品种的估值方法，表述错误的有（）。 单选题 1分

84、以下关于基金会计核算的特点，表述不正确的是（）。 单选题 1分

85、下列关于基金投资风格分析的说法，错误的是（）。 单选题 1分

86、下列费用中列入基金费用项目的是（）。 单选题 1分

87、开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（）。 单选题 1分

88、基金的财务会计报告通常不包括（）。 单选题 1分

89、通常对封闭式混合型基金的财务会计报表分析不包括（）。 单选题 1分

90、基金的存款利息收入计提方式为（）。 单选题 1分

91、目前，我国的基金会计分期以（）为单位，分期反映会计主体的财务状况。 单选题 1分

92、下列不属于基金投资风格分析的是（）。 单选题 1分

93、股票投资、债券投资和银行存款等现金类资产分别占基金资产净值的比例等指标，在基金定期报告的投资组合报告中披露。这属于基金财务会计报告分析的（）。 单选题 1分

94、基金费用的核算不包括（）的核算。 单选题 1分

95、基金收入主要来源不包括（）。 单选题 1分

96、通过对（）和（）的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。 单选题 1分

97、基金会计核算中，承担复核责任的是（）。 单选题 1分

98、基金会计报表附注包括（）。 Ⅰ重要会计政策和会计估计、会计政策 Ⅱ会计估计变更、差错更正的说明 Ⅲ报表重要项目的说明 Ⅳ关联方关系及其交易等内容 单选题 1分

99、一般而言，基金财务会计报告分析可以达到以下目的（）。 Ⅰ评价基金过去的经营业绩及投资管理能力； Ⅱ通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况； Ⅲ预测基金未来的发展趋势； Ⅳ为基金投资者的投资决策提供依据。 单选题 1分

100、在基金定期报告中，基金一般会披露（）。 Ⅰ本期利润、本期已实现收益； Ⅱ加权平均基金份额本期利润； Ⅲ本期基金份额净值增长率、期末可供分配利润、期末可供分配基金份额利润； Ⅳ期末基金资产净值、期末基金份额净值等指标； Ⅴ本期加权平均净值利润率。 单选题 1分