1、某股份有限公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，下列各项中，符合证券法律制度规定的是( )。 单选题 1分

2、某上市公司拟向原股东配售股份，下列各项中，符合证券法律制度规定的是( )。 单选题 1分

3、某非金融类上市公司拟向不特定对象公开募集股份，下列各项中，符合证券法律制度规定的是( )。 单选题 1分

4、根据证券法律制度的规定，下列有关上市公司非公开发行股票的表述中，正确的是( )。 单选题 1分

5、某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。 单选题 1分

6、某上市公司拟公开发行可转换公司债券(非分离交易)。根据证券法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。 单选题 1分

7、某上市公司拟公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。 单选题 1分

8、某上市公司董事吴某，持有该公司6%的股份。吴某将其持有的该公司股票在买入后的第5个月卖出，获利600万元。根据证券法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。 单选题 1分

9、根据证券法律制度的规定，下列对股份转让的表述中，不正确的是( )。 单选题 1分

10、根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是( )。 单选题 1分

11、根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是( )。 单选题 1分

12、根据证券法律制度的规定，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于( )。 单选题 1分

13、根据证券法律制度的规定，下列对要约收购的表述中，不正确的是( )。 单选题 1分

14、根据证券法律制度的规定，下列情形中，免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的是( )。 单选题 1分

15、根据证券法律制度的规定，下列情形中，适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的是( )。 单选题 1分

16、上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的规定时间，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。该时间为（ ）。 单选题 1分

17、下列关于非上市公众公司核准的规定中，说法不正确的是（ ）。 单选题 1分

18、某股份有限公司拟公开发行股票并上市，根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，不构成公司在主板首次公开发行股票并上市障碍的是（ ）。 单选题 1分

19、下列关于首次公开发行新股的股份有限公司原股东持有的股票转让说法正确的是（ ）。 单选题 1分

20、2013年2月，经过国务院相关部门批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股（ ）元。 单选题 1分

21、下列关于公开发行公司债券与非公开发行公司债券的说法中，正确的是（ ）。 单选题 1分

22、某上市公司拟发行可转换公司债券，债券总额为6000万元，债券年利率为3.5%。下列选项中，关于该公司最近3个会计年度实现的可分配利润，符合发行条件的是（ ）。 单选题 1分

23、根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，下列情况属于证交所对股票暂停上市的是（ ）。 单选题 1分

24、A公司在实施对B上市公司收购行为过程中，下列与A公司不构成一致行动人的是（ ）。 单选题 1分

25、投资者及其一致行动人虽然不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是（ ）。 单选题 1分

26、某投资者采取要约收购方式收购上市公司普通股时，下列做法符合法律规定的是（ ）。 单选题 1分

27、甲公司已经持有A上市公司30%的股份，A公司已经发行的股份总额为10亿元，甲公司准备继续收购该公司的股份并依法采用要约方式，则甲公司预定收购的股份数额最低是（ ）。 单选题 1分

28、下列关于上市公司收购程序的说法中，正确的是（ ）。 单选题 1分

29、某上市公司准备以发行股份的方式购买资产，除了发行价格之外其他情况符合相关的发行条件，已知市场参考价选择该公司董事会作出决议公告日前20个交易日的股票交易均价，该20日的交易总额和交易总量分别为2550万元、170万股，按照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列选项中，该公司本次发行股份的最低价格是（ ）元。 单选题 1分

30、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列情形中，不构成上市公司重大资产重组行为的是（ ）。 单选题 1分

31、上市公司的行为被认定为虚假陈述行为后，某投资人在基准日之后卖出持有证券的，其投资差额损失的计算方式是（ ）。 单选题 1分

32、根据证券法律制度的规定，关于公司债券的发行，下列表述不正确的是()。 单选题 1分

33、根据证券法律制度的规定，关于公司债券的非公开发行与交易中的信息披露，下列表述不正确的是()。 单选题 1分

34、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，根据中国证监会的规定，合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合一定的资质，下列说法不正确的是()。 单选题 1分

35、根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行可转换公司债券提供担保的表述中，正确的是()。 单选题 1分

36、甲上市公司拟发行可转换公司债券，已知募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价为25元／股，前一个交易日均价为20元／股，本次发行拟定的转股价格不得低于()元／股。 单选题 1分

37、根据证券法律制度的规定，关于上市公司主动退市制度，下列表述不正确的是()。 单选题 1分

38、根据证券法律制度的规定，关于要约收购程序，下列表述不正确的是()。 单选题 1分

39、甲股份有限公司拟收购乙上市公司，下列各项中的主体均为乙公司的投资者，其中不属于甲公司一致行动人(假设没有相反证据)的是()。 单选题 1分

40、根据证券法律制度的规定，下列各项中，相关投资者可以适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的是()。 单选题 1分

41、某上市公司董事张某，得知公司增资计划，在该信息公开前，将其透漏给王某，王某据此购进该公司1000股股票。根据证券法律制度的规定，该行为构成()。 单选题 1分

42、招股说明书有效期为()，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。 单选题 1分

43、根据证券法律制度的规定，某上市公司发生的下列事项中，董事会不需要立即向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予以公告的有()。 单选题 1分

44、关于非上市公众公司的核准与股票发行，下列()论述是错误的。 单选题 1分

45、公开发行股票的面值总额超过人民币()的，应当由承销团承销。 单选题 1分

46、甲股份有限公司申请公开发行股票，并与乙证券公司签订了代销协议。代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到甲公司拟公开发行股票数量()的，为发行失败。 单选题 1分

47、根据有关规定，上市公司增发股票，应具备良好的财务状况。其中最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的()。 单选题 1分

48、上市公司向原股东配售股份时，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的()。 单选题 1分

49、上市公司向不特定对象公开募集股份的，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于()。 单选题 1分

50、依照法律的相关规定，上市公司既可以公开发行股票，也可以非公开发行股票。上市公司非公开发行股票时，发行价格不能低于定价基准日前()个交易日公司股票均价的()。 单选题 1分

51、根据证券法律制度的有关规定，下列关于优先股发行交易的论述中，不正确的为()。 单选题 1分

52、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列关于重大事项的论述中，错误的为()。 单选题 1分

53、某股份有限公司的股本总额为4亿元，其申请股票上市时，向社会公开发行的股份应当为()以上。 单选题 1分

54、下列关于上市公司股票终止上市的论述中，()项是错误的。 单选题 1分

55、下列关于上市收购的说法不正确的是()。 单选题 1分

56、要约收购期满，收购人应当按照收购要约规定的条件购买被收购公司股东预受的全部股份；预受要约股份数量超过预定收购数量时，下列各项中，收购人正确处理的是()。 单选题 1分

57、汪某为某知名证券投资咨询公司的负责人，该公司经常在重要媒体和互联网平台免费公开发布咨询报告，并向公众推荐股票，已经买入的股票在公司咨询报告中予以推荐，咨询报告发布后将股票卖出。根据证券法律制度的规定，汪某的行为构成()。 单选题 1分

58、下列各项中不属于内幕信息的有()。 单选题 1分

59、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有( )。 多选题 2分

60、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有( )。 多选题 2分

61、根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市应当符合的条件有( )。 多选题 2分

62、根据证券法律制度的规定，下列情形中，上市公司不得公开增发新股的有( )。 多选题 2分

63、某上市公司拟向原股东配售股份，下列各项中，符合证券法律制度规定的有( )。 多选题 2分

64、甲上市公司拟公开发行可转换公司债券(非分离交易)，乙公司拟作为保证人为其提供担保。根据证券法律制度的规定，下列各项中，正确的有( )。 多选题 2分

65、根据证券法律制度的规定，下列对非公开发行公司债券的表述中，正确的有( )。 多选题 2分

66、根据证券法律制度的规定，下列对公开发行公司债券的表述中，正确的有( )。 多选题 2分

67、根据证券法律制度的规定，下列对公司债券发行与交易中的信息披露的表述中，正确的有( )。 多选题 2分

68、根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的，在债券存续期内，下列情形中，发行人应当及时予以披露的有( )。 多选题 2分

69、根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的，在债券存续期内，下列情形中，债券受托管理人应当召集债券持有人会议的有( )。 多选题 2分

70、根据证券法律制度的规定，下列对公司债券持有人的权益保护的表述中，正确的有( )。 多选题 2分

71、根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有( )。 多选题 2分

72、根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有( )。 多选题 2分

73、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有( )。 多选题 2分

74、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。 多选题 2分

75、根据证券法律制度的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有( )。 多选题 2分

76、根据证券法律制度的规定，下列情形中，免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的有( )。 多选题 2分

77、下列关于上市公司信息披露事务管理的说法中，错误的有（ ）。 多选题 2分

78、甲股份有限公司为非上市公众公司，2013年10月准备定向发行新股，下列其确定的发行对象的情形中，符合法律规定有（ ）。 多选题 2分

79、甲股份有限公司于2012年5月成立，股本总额为1000万元，发起人股东人数为20人，2013年6月，甲股份有限公司准备增加注册资本发行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司应当依法向证监会申请核准成为非上市公众公司的有（ ）。 多选题 2分

80、2013年1月，A上市公司准备增资发行股票，A公司下列情形构成其申请发行股票障碍的有（ ）。 多选题 2分

81、下列选项中，不属于刑法上的证券内幕交易行为的有（ ）。 多选题 2分

82、下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中，应当组织承销团承销的有（ ）。 多选题 2分

83、下列有关上市公司向原股东配售股份的条件中，说法正确的有（ ）。 多选题 2分

84、根据《证券发行与承销管理办法》的规定，股份有限公司首次公开发行股票采用网上和网下同时发行的，应安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先给特殊机构配售，下列选项中，该特殊机构有（ ）。 多选题 2分

85、根据证券法律制度的规定，某上市公司2013年3月配股的申请文件中，符合条件的有（ ）。 多选题 2分

86、下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有（ ）。 多选题 2分

87、某商业银行发行风险等级为R3的VIP专属理财产品，其单一投向为甲上市公司非公开发行的公司债券，该理财产品销售给张某、闫某、王某三名个人VIP客户和乙有限责任公司，张某为上市公司董事长，持有各类金融资产共5亿元，闫某为公司白领，持有各类金融资产共280万元，王某为个体业主，持有各类金融资产共310万元，乙有限责任公司净资产为800万元。下列关于商业银行该理财产品发行和购买的说法中，错误的有（ ）。 多选题 2分

88、根据《证券发行与承销管理办法》的规定，下列关于公开发行股票询价和申购程序的说法中，正确的有（ ）。 多选题 2分

89、某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，符合《发行管理办法》的有（ ）。 多选题 2分

90、下列各项中，符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有（ ）。 多选题 2分

91、下列关于公司债券的非公开发行，说法正确的有（ ）。 多选题 2分

92、根据《中华人民共和国证券法》的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定终止公司债券上市交易的有（ ）。 多选题 2分

93、下列关于我国股票交易的说法中，正确的有（ ）。 多选题 2分

94、通过证券交易所的交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，下列说法中错误的有（ ）。 多选题 2分

95、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 多选题 2分

96、根据《上市公司重大资产重组办法》的规定，上市公司实施重大资产重组的，符合要求的有（ ）。 多选题 2分

97、披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承担赔偿责任的主体有（ ）。 多选题 2分

98、甲上市公司2013年3月1日披露了2012年的财务会计报告，后在2013年5月1日被人举报，其财务会计报告中并没有记载其2012年主要资产发生重大损失对利润的影响，造成了重大遗漏，导致很多投资者决策失误，此行为在2013年5月5日全国性的财经报纸和电视媒体上进行了公开揭露，导致甲公司的股票停牌，甲公司在5月30日在官方指定的报纸上公告并更正了财务会计报告信息，关于该情况，下列投资该公司股票投资者的损失不能被认定为与该虚假陈述行为构成因果关系的有（ ）。（注：不考虑举证问题） 多选题 2分

99、根据《中华人民共和国证券法》的规定，下列人员为证券交易内幕信息的知情人员的有（ ）。 多选题 2分

100、根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有（ ）。 多选题 2分

101、根据证券法律制度的规定，股份有限公司的下列股份发行或转让活动中，可以豁免向证监会申请核准的有()。 多选题 2分

102、甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票6000万股。代销期限届满。投资者认购甲公司股票的数量为4000万股，下列表述中，正确的有()。 多选题 2分

103、甲股份有限公司拟申请其股票向社会公开转让。现根据中国证监会的有关规定制作公开转让的申请文件。根据证券法律制度的有关规定，下列选项的表述中，不正确的有()。 多选题 2分

104、根据证券法律制度的规定，下列公司均为股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司，其中属于非上市公众公司的有()。 多选题 2分

105、收购人可以通过取得股份的方式成为公众公司的控股股东，可以通过投资关系、协议、其他安排的途径成为公众公司的实际控制人，也可以同时采取上述方式和途径取得公众公司的控制权。但是在下列情形之中，不得收购公众公司的有()。 多选题 2分

106、飞天股份有限公司(以下简称“飞天公司”)为扩大融资拟申请其股票在创业板首发并上市。2015年5月11日，飞天公司按照证监会的有关规定制作了申请文件，由保荐人速达证券公司保荐并向证监会申报。根据证券法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有()。 多选题 2分

107、浙江嘉诺铜业股份有限公司计划2015年5月在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市条件的有()。 多选题 2分

108、某上市公司拟增发股票，根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司增发股票一般条件的有()。 多选题 2分

109、根据证券法律制度的规定，某上市公司拟向原股东配售股份，下列各项中，符合法律规定的有()。 多选题 2分

110、根据证券法律制度的规定，下列选项关于股票公开发行方式的表述中，不正确的有()。 多选题 2分

111、根据证券法律制度的规定，下列关于网下发行机制的表述正确的有()。 多选题 2分

112、根据证券法律制度的规定，下列选项中有权发行优先股的有()。 多选题 2分

113、根据证券法律制度的规定，为了保护公众投资者，要求公开发行优先股的公司(商业银行除外)，必须在公司章程中规定()。 多选题 2分

114、发行人申请在主板中小板上市的首次公开发行股票，()项不属于必要条件。 多选题 2分

115、在创业板上市的公司首次公开发行股票，应当并不限于符合下列()条件。 多选题 2分

116、下列关于首次公开发行股票程序的论述中，()项是符合法律规定的。 多选题 2分

117、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列()对象配售股票。 多选题 2分

118、公司首次公开发行股票时，公司老股东公开发售股份的，应当并不限于符合以下()条件。 多选题 2分

119、上市公司有下列()项情况的，不符合增发股票的一般条件。 多选题 2分

120、下列关于上市公司发行债券的论述中，()项是错误的。 多选题 2分

121、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，合格投资者应当并不限于符合下列()资质条件。 多选题 2分

122、法律规定，有下列()情况的，应当召开公司债券持有人会议。 多选题 2分

123、法律规定，发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列()方式。 多选题 2分

124、公司发行可转债的，有下列()事项之一时，应当召开债券持有人会议。 多选题 2分

125、甲上市公司拟公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。根据证券法律制度的规定，下列表述中，符合法律规定条件的有()。 多选题 2分

126、非金融类公司申请公司债券上市时必须满足条件，下列说法中正确的是()。 多选题 2分

127、下列关于股票市场结构的论述中，()项是正确的。 多选题 2分

128、上市公司主动退市的，可以采取以下()模式。 多选题 2分

129、上市公司出现以下()情形的，证交所对其股票实施退市风险警示。 多选题 2分

130、根据法律规定，上市公司出现下列()情形的，由证交所决定暂停其股票上市。 多选题 2分

131、上市公司出现下列()情形的，由证交所决定终止其股票上市。 多选题 2分

132、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司的一致行动人的有()。 多选题 2分

133、收购人收购上市公司的，根据有关规定，下列各项中可免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的为()。 多选题 2分

134、中国证监会于2015年8月受理了甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)申请在主板首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： (1)甲公司本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币1元)，本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其中20%的募集资金拟用于委托理财。 (2)甲公司2012年、2013年和2014年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。甲公司2012年、2013年和2014年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元，营业收入分别为8000万元、9000万元和11000万元。 (3)截止到2015年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为16000万元，负债总额为11000万元，无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)为1400万元。 (4)2013年8月，经甲公司股东大会决议，甲公司的主营业务进行了重大调整。 (5)乙公司是甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。 (6)2014年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2013年2月，甲公司现任董事会秘书李某受到中国证监会的行政处罚。 要求： 根据上述内容，分别回答下列问题： (1)根据本题要点(1)所提示的内容，甲公司本次发行前的股本总额、募集资金的用途是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 (2)根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并说明理由。甲公司最近3个会计年度的现金流量净额和营业收入是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并说明理由。 (3)根据本题要点(3)所提示的内容，甲公司最近一期期末的无形资产是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并说明理由。 (4)根据本题要点(4)所提示的内容，甲公司2013年8月调整主营业务是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。 (5)根据本题要点(5)所提示的内容，张某和王某在甲公司、乙公司同时任职的事实是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并分别说明理由。 (6)根据本题要点(6)所提示的内容，董事陈某、董事会秘书李某的行为是否对本次增发的批准构成实质性障碍？并说明理由。 简答题 10分

135、中国证监会于2015年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请发行可转换公司债券(非分离交易)的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： (1)甲公司2012年、2013年和2014年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和9%，按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、6%和8%。 (2)截止到2015年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为260000万元，负债总额为120000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录。甲公司2012年、2013年和2014年的可分配利润分别为1800万元、2000万元和2500万元。甲公司拟发行可转换公司债券50000万元，年利率为4%，期限为5年。 (3)可转换公司债券拟订为自发行结束之日起18个月后可转为公司股票；转股价格拟订为募集说明书公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%；该转股价格确定之后，在转股期内，无论公司股份是否发生变动，都不再作任何调整。 (4)乙公司为甲公司本次发行的可转换公司债券提供保证担保，乙公司最近一期经审计的净资产为4.3亿元。乙公司的保证方式为一般保证，保证担保的范围为可转换公司债券的本金及利息。 (5)2014年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2013年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。 (6)甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。 要求： 根据上述内容，分别回答下列问题： (1)根据本题要点(1)所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的加权平均净资产收益率是否符合中国证监会规定的发行可转换公司债券的条件？并说明理由。 (2)根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司拟发行的可转换公司债券数额、期限和可分配利润是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 (3)根据本题要点(3)所提示的内容，甲公司拟订的可转换公司债券的转股期限、转股价格和对转股价格不作任何调整的计划是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 (4)根据本题要点(4)所提示的内容，甲公司本次发行的可转换公司债券，能否不提供担保？乙公司的净资产额、保证方式和保证范围是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 (5)根据本题要点(5)所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行可转换公司债券的批准构成实质性障碍？并说明理由。 (6)根据本题要点(6)所提示的内容，甲公司2013年度财务报表出现的问题是否对本次发行可转换公司债券的批准构成实质性障碍？并说明理由。 简答题 10分

136、中国证监会于2015年3月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： (1)甲公司2012年、2013年和2014年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和7%；按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、4%和6%。2012年、2013年和2014年经营活动产生的现金流量净额分别为2000万元、3000万元和4000万元。截至2014年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为260000万元，负债总额为80000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录。2012年、2013年和2014年的可分配利润分别为12000万元、16000万元和20000万元。甲公司拟发行公司债券80000万元，年利率为4%，期限为3年。 (2)本次发行的认股权证的行权价格拟订为募集说明书公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%，自发行结束3个月后方可行权。 (3)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的25%。 (4)2014年6月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2013年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。 (5)甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。 要求： 根据上述内容，分别回答下列问题： (1)根据本题要点(1)所提示的内容，甲公司的净资产额、可分配利润、现金流量净额、公司债券发行额和公司债券的期限是否符合中国证监会规定的发行分离交易的可转换公司债券的条件？并分别说明理由。 (2)根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司本次发行的认股权证的行权价格和行权期间是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 (3)根据本题要点(3)所提示的内容，甲公司最近3年的利润分配情况是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。 (4)根据本题要点(4)所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。 (5)根据本题要点(5)所提示的内容，甲公司2013年度财务报表出现的问题是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。 简答题 10分