1、税收概念中指明的纳税主体是（ ） 单选题 1分

2、 根据税收最终归宿的不同，将税收划分为（ ） 单选题 1分

3、属于从量税的是（ ） 单选题 1分

4、提出“无代表则无税”口号的国家是（ ） 单选题 1分

5、最高人民法院在适用税法过程中对税法作出的解释属于（ ） 单选题 1分

6、税法解释特有的原则有实质课税原则和（ ） 单选题 1分

7、能引起税收法律关系发生、变更和消灭的是（ ） 单选题 1分

8、属于价外税的税种是（ ） 单选题 1分

9、小规模纳税人增值税征收率为（ ） 单选题 1分

10、 纳税人采取银行收款方式销售货物的，其增值税纳税义务发生的时间为（ ） 单选题 1分

11、进口货物增值税纳税地点是（ ） 单选题 1分

12、属于消费税征税范围的是（ ） 单选题 1分

13、 实行从量定额计税方法征收消费税的商品是（ ） 单选题 1分

14、 纳税人用于抵偿债务的应税消费品，消费税计税依据是纳税人同类应税消费品的（ ） 单选题 1分

15、对个人财产租赁所得征收所得税的依据是（ ） 单选题 1分

16、对税收分类世界各国普遍采用的分类方式是（ ） 单选题 1分

17、 以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的是（ ） 单选题 1分

18、个人所得税综合所得适用税率为（ ） 单选题 1分

19、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年（ ） 单选题 1分

20、属于企业所得税不征税收入的是（ ） 单选题 1分

21、 国家需要重点扶持的高新技术企业，适用的所得税税率是（ ） 单选题 1分

22、 企业纳税年度发生亏损用以后年度的所得弥补，结转年限最长不得超过（ ） 单选题 1分

23、 教育费附加的计税依据是（ ） 单选题 1分

24、 《烟叶税法》的施行时间为（ ） 单选题 1分

25、下列免征城镇土地使用税的是( ) 单选题 1分

26、契税属于（ ） 单选题 1分

27、 依据关税征税目的的不同，关税可以分为（ ） 单选题 1分

28、 属于印花税征税范围的是（ ） 单选题 1分

29、依法应缴纳车船税的车辆是（ ） 单选题 1分

30、烟叶税的税率是（ ） 单选题 1分

31、税权的特征有（ ） 多选题 2分

32、税收分配关系包括（ ） 多选题 2分

33、 根据对外购固定资产处理方法的不同，可将增值税分为（ ） 多选题 2分

34、 关于财产税的描述，正确的有（ ） 多选题 2分

35、税务代理的特征有（ ） 多选题 2分

36、名词解释 税法 简答题 3分

37、名词解释 关联方 简答题 3分

38、名词解释 关税 简答题 3分

39、名词解释 非居民企业 简答题 3分

40、简述税务登记的类型。 简答题 4分

41、 简述税收管理体制的类型。 简答题 4分

42、 简述增值税的作用。 简答题 4分

43、 简述税收的形式特征。 简答题 4分

44、《税收征收管理法》对税收保全措施作了怎样的规定？ 简答题 12分

45、案例： 甲超市是增值税一般纳税人，2019年6月发生以下采购业务： （1）从农业生产者手中购进水果（免税农产品），收购凭证上注明50000元； （2）从某小规模纳税人企业购进一批农产品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款20000元； （3）进口一批餐具，取得海关开具的增值税专用缴款书，该批餐具的关税完税价格是200 000元，关税税率为5%。 问题：根据上述资料，依据税法原理计算以上业务准予抵扣的进项税额和应纳增值税税额，并说明理由。 简答题 10分

46、案例： 中国居民张某为自由职业者，2019年共取得以下收入： （1）取得劳务报酬收入80000元； （2）取得中彩收入20000元，当场通过税法认可的社会团体向教育机构捐赠1000元； （3）取得国债利息收入3000元； （4）取得保险赔款5000元。 问题：根据上述资料计算张某2019年实际应缴纳的个人所得税，并说明理由。（备注：不考虑专项扣除和其他附加扣除。综合所得类收入，不考虑预缴税款问题，直接用汇算清缴方法计算应缴税额） 简答题 10分