1、减少税收成本最有效、最可靠、最可行的途径（ ）。 单选题 1分

2、在市场经济条件下，企业经营的根本目的（ ）。 单选题 1分

3、增值税小规模纳税人适用的增值税征收率为（ ） 单选题 1分

4、个人为单位或他人提供担保获得报酬，应（ ）。 单选题 1分

5、甲生产企业（增值税一般纳税人）从乙商贸公司（小规模纳税人）购进一批农产品用于连续生产，支付价税合计120000元，取得（ ）允许抵扣的增值税进项税额会比较多。 单选题 1分

6、在企业实际经营活动中，常常会发生业务招待费和广告费、业务宣传费超过开支标准不得在税前扣除的情况。如果将销售部门设为独立核算的销售公司，相当于在集团公司销售收入一定的情况下，可以多抵扣（ ）的业务招待费和广告费、业务宣传费。 单选题 1分

7、纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间为（ ）。 单选题 1分

8、下列应税项目中，以一个月为一次确定应纳税所得额的有（ ）。 单选题 1分

9、不得从销项税额中抵扣的进项税额是（ ）。 单选题 1分

10、下列情况属于内部处置资产，不需缴纳企业所得税的有（ ）。 单选题 1分

11、下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）。 单选题 1分

12、一般纳税人增值税税率为13％和小规模纳税人征收率为3％的税负无差别平衡点增值率为（ ）。 单选题 1分

13、纳税人各种税收筹划方法中首选的、最便捷的是（ ）。 单选题 1分

14、税收筹划的目标在直接减轻纳税人负担上，但应更加注重（ ）。 单选题 1分

15、企业使用（ )能起到抵税作用。 单选题 1分

16、累进税率下，固定资产折旧采用（ ）法使企业承担的税负最轻。 单选题 1分

17、（ ）是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人减征部分税收的照顾或奖励措施。 单选题 1分

18、狭义的税收筹划是指（ ）。 单选题 1分

19、一般认为，（ ）是税负转嫁的基本前提条件。 单选题 1分

20、（ ）是在税法规定的范围内，当存在着多种税收政策、计税方法可供选择时，纳税人以税负最低为目的进行的涉税选择行为。 单选题 1分

21、下列各现行税种中，使用定额税率的有（ ）。 多选题 2分

22、根据现行增值税法规定，下列行为应按“提供加工和修理修配劳务”征收增值税的有（ ）。 多选题 2分

23、全面营改增后，下列属于非经营活动不征收增值税的情形的有（ ）。 多选题 2分

24、全面营改增后，下列属于不征收增值税项目的有（ ）。 多选题 2分

25、全面营改增后，下列关于应税行为适用税目、税率表述正确的有（ ）。 多选题 2分

26、非居民企业 简答题 4分

27、代收代缴义务人 简答题 4分

28、企业分立 简答题 4分

29、避税 简答题 4分

30、免税。 简答题 4分

31、计税依据的筹划一般从哪些方面入手？ 简答题 6分

32、如何利用固定资产折旧进行税收筹划？ 简答题 6分

33、运用税收优惠进行税收筹划的方式有哪些？ 简答题 6分

34、个人投资者李先生欲投资设立一小型工业企业，预计年应纳税所得额为18万元。该企业人员及资产总额均符合小型微利企业条件，适用20％的企业所得税税率。计算分析李先生以什么身份纳税比较合适。 简答题 10分

35、某企业为树立良好的社会形象，决定通过当地民政部门向某贫困地区捐赠300万元，2014年和2015年（预计）企业会计利润分别为1000 万元和2000万元，企业所得税率为25％。该企业制定了两个方案：方案一，2014年底将300万全部捐赠；方案二，2014年底捐赠100万元，2015年再捐赠200万元。 从税收筹划角度来分析两个方案哪个对更有利。 简答题 10分

36、2014年12月，某小汽车制造厂甲以5辆小汽车抵偿企业生产经营中欠乙企业的债务600000元。当月甲汽车制造厂共对外销售同类小汽车30辆，其中5辆的销售价格为150000元，10辆的销售价格为130000元，15辆的销售价格为100000元。该小汽车应缴消费税的适用税率为9％。 要求：分析如何进行税收筹划，可以减轻税负，减轻多少？ 简答题 12分