1、下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的有( )。 单选题 1分

2、某演员一次获得表演所得30000元,其应纳个人所得税税额为( )。 单选题 1分

3、关于关税特点的说法,正确的是( )。 单选题 1分

4、以税收的计税依据为标准,可以将税收分为( )。 单选题 1分

5、在计算应纳税所得额时,下列支出可以扣除的是( )。 单选题 1分

6、下列税种中属于对流转额课税的是( )。 单选题 1分

7、纳税人如果以房产余值计算缴纳,适用税率为( )。 单选题 1分

8、根据纳税人从政府提供的服务中享受利益的多少而相应的纳税原则( )。 单选题 1分

9、某人参加抽奖中得一辆微型轿车,发奖机构提供的价格为35000元,而根据税务局的规定,该种车的最低价格为40000元,则车辆购置税计税依据是( )。 单选题 1分

10、下列合同中,免征印花税的是( )。 单选题 1分

11、根据课税对象确定的具体征税项目是( ) 单选题 1分

12、我国对自然人居民和非居民纳税人的划分标准是( ) 单选题 1分

13、缴纳税款的主体是( ) 单选题 1分

14、按照企业所得税法和实施条例规定,下列表述中不正确的是( ) 单选题 1分

15、享有法定权利、负有纳税义务、直接缴纳税款的单位和个人是( ) 单选题 1分

16、下列税种属于地方税的有( )。 单选题 1分

17、下列项目中,计算税额时享受减征一定比例个人所得税的是( ) 单选题 1分

18、在税制构成要素中,作为区别种税与另一种税的重要标志的是( ) 单选题 1分

19、下列消费税项目中,属于从价征收的是( )。 单选题 1分

20、我国财政收入的主要形式是( )。 单选题 1分

21、通常情况下,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得再转为小规模纳税人。( ) 单选题 2分

22、在供应弹性大于需求弹性的情况下,税负更多的倾向由消费者负担。( ) 单选题 2分

23、我国现行个人所得税实行分类分率课征,并实行定额定率两种费用扣除方法。( ) 单选题 2分

24、我国现行的增值税是采取多环节多次课征制。( ) 单选题 2分

25、一般来说间接税不易转嫁,直接税容易转嫁。( ) 单选题 2分

26、居民个人转让自有普通住宅的免征土地增值税。( ) 单选题 2分

27、税收的收入分配职能 简答题 6分

28、税收强制性 简答题 6分

29、所得税 简答题 6分

30、价外税 简答题 6分

31、税基 简答题 6分

32、简述税制结构设计的基本问题? 简答题 6分

33、按关税的计征标准分类为哪几种? 简答题 6分

34、简述消费税的特点? 简答题 6分

35、简述税收的职能? 简答题 6分

36、简述关税的国内经济影响? 简答题 6分

37、某轿车生产企业为增值稅一般纳税人,2013年10月生产经营情况如下： (1)进口一批生产轿车用的发动机,买价500万元,发生境外运费80万元 (2)采用分期收款方式销售200辆商务客车,合同规定不含税。销售额1600万元,本月收回50%货款,其余款项下月收回;由于购货方资金紧张，实际收到货款600万元;销售800辆A牌小轿车,开具增值税专用发票，注明价款1400万元 (3)该汽车厂将4辆自产A牌轿车奖励给具有突出贡献的科研人员;将2辆自产商务客车赠送某关系单位;将1辆自产A牌轿车移送给本厂集体福利部门使用。 小轿车消费税税率为9%,商务客车消费税税率为5%,发动机关税税率为20%。 根据上述资料和税法的有关规定,回答下列问题 (1)计算企业当月应缴纳的进口关税和进口增值税? (2)计算企业当月销售商务客车和小轿车应缴的消费税? (3)计算企业当月视同销售A牌轿车和商务客车的消费税? 简答题 6分

38、某大学王教授2014年6月收入情况如下: (1)工资收入7000元,学校发上半年奖金3600元； (2)担任兼职律师取得收入80000元,从中通过民政部门捐赠给贫困地区40000； (3)取得稿酬所得3800元； (4)出售自有家庭营业用房,扣除当初购买的价值和售房时按规定支付的有关税费后,取得转让所得20万元； (5)取得利息收入5000元,其中国债利息2000元,单位集资利息3000元。 要求:请按上述条件分别计算王教授6月份应缴纳的个人所得税。(个人工资薪金税率:全月应纳税所得4500元—9000元的,税率20%,速算扣除数为555) 简答题 6分

39、某公民2014年3月收入及纳税申报情况如下： (1)甲乙两处兼职,分别取得工资(扣除三险一金后)2900元、2800元,两处均未超过3500元,没有申报纳税； (2)向A国转让一项特许权使用费,取得收入10000人民币,在A国纳税3000元,在国内申报纳税时,申请全部予以抵免； (3)中奖所得1000元,通过有关部门捐赠给希望工程,税务机关责令其补缴140元的个人所得税； (4)与他人合作出版一部著作,稿酬5000元,二人平分,出版社代扣代缴个人所得税税额280元； (5)取得股息500元,购买国债利息1000元,均未申报。 问： (1)该公民取得的工薪所得是否应当缴个人所得税,为什么? (2)该公民在A国缴纳的税款能否全部给予抵免,为什么? （3）税务机关对该纳税人的处理是否正确,为什么? (4)出版社代扣代缴的税款是否正确,为什么? (5)该公民取得的股息和国债利息收入未申报纳税是否正确 简答题 6分

40、某电器商场为增值税一般纳税人,2014年4月发生以下购销业务： (1)购入空调300台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为40万元、6.8万元。另外支付运费1.1万元,承运单位开具的普通发票上注明运费1万元,装卸及保险费0.1万元； (2)批发空调一批,取得不含税销售额80万元,采用委托银行收款方式结算,货已发出并办妥托收手续,货款尚未收回； (3)零售空调取得零售总额108万元,贷款已收回； (4)采取以旧换新方式销售空调20台,每台零售价0.35万元,另支付顾客每台旧空调收购价0.05万元。 要求:计算该电器商场2014年4月应纳的增值税 简答题 6分