1、下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的有( )。 单选题 1分

2、根据课税对象确定的具体征收项目是（　　　） 单选题 1分

3、以税收的计税依据为标准，可以将税收分为（　　　） 单选题 1分

4、在税制构成要素中，作为区别一种税与另一种税的重要标志是（　　　） 单选题 1分

5、属于中央税的是（　　　） 单选题 1分

6、亚当·斯密的税收四原则是（　　　） 单选题 1分

7、不允许抵扣购进固定资产的进项税额的增值税属于（　　　） 单选题 1分

8、关于关税特点的说法,正确的是( ) 单选题 1分

9、能被认定为一般纳税人的是（　　　）　 单选题 1分

10、根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般纳税人支付运输费用计算抵扣进项税的扣除率为（　　　） 单选题 1分

11、属于从价征收消费税的项目是（　　　） 单选题 1分

12、某服装厂将自产的服装作为福利发给本厂职工，该批产品制造成本共计10万元，利润率为10％，按当月同类产品的平均售价计算为18万元，计算增值税的销售额为（　　） 单选题 1分

13、在资源税中，煤炭的征收范围包括（　　　） 单选题 1分

14、计算税额时享受加征一定比例个人所得税的是（　　　） 单选题 1分

15、纳税人如果以房产余值计算缴纳，适用的房产税税率为（　　　） 单选题 1分

16、属于房产税征税范围的是（　　　） 单选题 1分

17、不允许税前扣除的固定资产折旧是（　　　） 单选题 1分

18、免征印花税的合同是（　　　） 单选题 1分

19、企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度的所得税弥补，但结转年限最长不得超过（　　　） 单选题 1分

20、股息、利息、红利所得的应纳税所得额是（　　　） 单选题 1分

21、免征额是征税对象达到征税数额开始征税的界限。（ ） 单选题 2分

22、现行小规模纳税人适用的增值税征收率是3%。（ ） 单选题 2分

23、增值税条例规定，纳税人采取折扣销售方式销售货物，在计算销项税额时可以扣除折扣额部分。（ ） 单选题 2分

24、以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税，但转让该项股权，应按“转让无形资产”税目征税。（ ） 单选题 2分

25、外商投资企业和外国企业暂不适用《房产税暂行条例》。（ ） 单选题 2分

26、城镇职工按规定第一次购买公有住房，免征契税。（ ） 单选题 2分

27、税收成本 简答题 3分

28、税负转嫁 简答题 3分

29、税率 简答题 3分

30、增值税 简答题 3分

31、税收效应 简答题 3分

32、简述税收的特征。 简答题 6分

33、简述资源税的类别? 简答题 6分

34、简述赋税转嫁的主要因素。 简答题 6分

35、简述增值税的类型 简答题 6分

36、简述税款征收的主要方式。 简答题 6分

37、某电器商场为增值税一般纳税人，2014年4月发生以下购销业务： （1）购入空调300台，增值税专用发票上注明的价款和税款分别为96万元、16.32万元。另外支付运费1.1万元，承运单位开具的普通发票上注明运费1万元，装卸及保险费0.1万元。 （2）批发销售空调一批，取得不含税销售额128万元，采用委托银行收款方式结算，货已发出并办妥托收手续，货款尚未收回。 （3）零售空调取得零售总额98万元，货款已收回。 （4）采取以旧换新方式销售空调30台，每台零售价0.35万元，另支付顾客每台旧空调收购价0.05万元。 要求：计算该电器商场2014年4月应纳的增值税。 简答题 6分

38、某中国公民2010年从境内每月取得工资、薪金收入2800元，取得一部著作稿酬收入2000元；当年还取得特许权使用费收入8000元，取得股息收入3000元。计算该纳税人全年应纳个人所得税税额（工资、薪金税率：全年应纳税所得额超过500至2000元的，税率10%，速算扣除数25）。 简答题 6分

39、某企业为居民企业，2014年全年经营业务如下： （1）取得销售收入4000万元。 （2）发生产品销售成本2600万元。 （3）发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元。 （4）销售税金160万元（含增值税120万元）。 （5）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。 （6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、职工福利费31万元，职工教育经费7万元。 要求：按下列顺序回答问题： （1）企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额为多少万元？ （2）企业营业外支出需要调增的数额为多少万元？ （3）企业“三项经费”应调增所得税额为多少万元、 （4）企业应纳企业所得税为多少万元？ 简答题 6分

40、中国教授陶某2011年8月份取得如下收入: (1)工资6500元； (2)年初出版的著作加印得稿酬3000元(年初取回稿酬5000元,已纳税560； (3)到期国债利息1000元； (4)一次取得技术咨询收入60000元。 要求:计算陶教授8月份应缴纳个人所得税是多少? 个人工资薪金税率:全月应纳税所得额1500元-4500元的,税率10%,速算扣除数为105) 简答题 5分