1、下列税种中，属于财产税的是（ ） 单选题 1分

2、下列关于税率的表述中，正确的是（ ） 单选题 1分

3、某公司为增值税小规模纳税人，2016 年 6 月份取得含税运输收入 10 万元，上述收入应缴纳的增值税税额为（ ）  单选题 1分

4、境内单位向境外单位提供研发服务，适用的增值税税率为（ ） 单选题 1分

5、下列消费品中，属于消费税征收范围的是（ ） 单选题 1分

6、金基合金首饰消费税的纳税环节为（ ） 单选题 1分

7、甲公司进口一批货物，其关税完税价格按倒扣价格法估算。该批货物的境外运输费用为 3 000 元，在境内的销售收入为 50 000 元，销售费用为 2 000 元。该批货物的关税完税价格为（ ） 单选题 1分

8、乙公司进口一批货物，海关审定货价折合人民币 1 000 万元，运抵我国港口前发生的运费和保险费折合人民币 10 万元，适用关税税率为 10％。该批货物应纳关税税额为（ ） 单选题 1分

9、在计算企业所得税时，准予税前扣除的职工福利费标准为（ ） 单选题 1分

10、甲企业按月预缴企业所得税，预缴 2016 年 11 月份企业所得税的截止日期为（ ） 单选题 1分

11、下列所得中，属于工资、薪金所得的是（ ） 单选题 1分

12、在计算个人所得税时，下列所得不适用 20％税率的是（ ）  单选题 1分

13、某作家因自己的小说被拍成电影所取得的收入属于（ ） 单选题 1分

14、王某转让一台机械设备，在计算其财产转让所得时，下列支出不计入设备原值的是（ ）  单选题 1分

15、资源税纳税人采取预收款方式销售应税产品的，其纳税义务发生时间为（ ） 单选题 1分

16、下列行为中，应缴纳土地增值税的是（ ） 单选题 1分

17、甲乙交换房屋权属，房屋价值分别为 50 万元和 70 万元，甲向乙支付差价 20 万元，已知契税的税率为 4％，下 列表述中正确的是（ ） 单选题 1分

18、车船税的纳税地点是（ ） 单选题 1分

19、下列车辆中，属于车辆购置税征收范围的是（ ） 单选题 1分

20、纳税人缴纳的下列税金中，属于城市维护建设税计税依据的是（ ）  单选题 1分

21、下列关于税收经济职能的表述中，正确的有（ ）  多选题 2分

22、在计算个人所得税时，适用五级超额累进税率的有（ ） 多选题 2分

23、下列所得中，需要缴纳个人所得税的有（ ） 多选题 2分

24、下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有（ ） 多选题 2分

25、印花税的纳税人包括（ ） 多选题 2分

26、简述增值税的概念及作用。 简答题 5分

27、委托加工应税消费品收回后出售的，如何缴纳消费税？ 简答题 5分

28、企业所得税税前扣除原则包括哪些？ 简答题 5分

29、个人所得税的减税项目包括哪些？ 简答题 5分

30、某葡萄酒厂 2016 年 5 月份销售一批葡萄酒，取得不含税销售收入 100 000 元，另收取包装费 1170 元。葡萄酒适用的消费税税率为 10％，增值税税率为 17％。 要求：（1）计算销售葡萄酒收入应缴纳的消费税税额； （2）计算收取包装费收入应缴纳的消费税税额。 简答题 5分

31、外籍人士迈克就职于中国某公司，2016 年 12 月份取得工资收入 7 800 元，加班费收入 500 元；另外取得中奖收入 20 000 元。 要求：（1）计算工资收入应缴纳的个人所得税税额； （2）计算中奖收入应缴纳的个人所得税税额。 简答题 5分

32、中国公民王某利用业余时间为外单位设计广告，从该单位取得收入 6 000 元，将其中的 2 000 元通过县民政局捐赠给贫困山区。 要求：（1）计算王某个人所得税税前准予扣除的捐赠金额； （2）计算王某应缴纳的个人所得税税额。 简答题 5分

33、某公司 2016 年 6 月 1 日购买一栋办公楼自用，该办公楼原价为 2 000 万元，办公楼所在地政府确定的减除比例为 20％。 要求：（1）计算该栋办公楼的房产税计税依据； （2）计算该栋办公楼 2016 年应缴纳的房产税税额。 简答题 5分

34、某服装生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17％，2016 年 9 月份有关生产经营情况如下： （1）销售 A 型服装给某批发商，由于购货量较大，给予 10％的商业折扣，开具的增值税专用发票上注明价款 100 000元，折扣额 10 000 元； （2）销售 B 型服装给消费者，价税合计 5 850 元： （3）将自产 C 型服装 100 件无偿赠送给外单位，已知该批服装的生产成本为 80 000 元，无同类产品的对外售价， 成本利润率为 10％； （4）从一般纳税人处购进布料，取得的增值税专用发票上注明价款 60 000 元；同时取得运输公司开具的增值税专用发票，发票上注明运费 1 000 元，该发票已认证通过： （5）从小规模纳税人购进布料，取得普通发票，发票上注明价款 50 000 元。 要求：（1）计算销售 A 型服装的销项税额； （2）计算销售 B 型服装的销项税额； （3）计算赠送 C 型服装的销项税额； （4）计算本月进项税额； （5）计算本月应缴纳的增值税税额。 简答题 15分

35、鸿发公司为一家从事电器生产的居民企业，2016 年生产经营情况如下： （1）主营业务收入 6 000 万元，其他业务收入 400 万元； （2）主营业务成本 5 000 万元，其他业务成本 200 万元； （3）准予扣除的税金及附加 60 万元： （4）管理费用 300 万元，其中包括业务招待费 70 万元、新产品研究开发费用 120 万元； （5）财务费用 100 万元； （6）销售费用 200 万元； （7）营业外支出 20 万元，其中包括税收滞纳金 2 万元。 要求：（1）计算准予企业所得税税前扣除的业务招待费； （2）计算准予企业所得税税前扣除的新产品研究开发费用； （3）计算准予企业所得税税前扣除的营业外支出； （4）计算 2016 年应纳税所得额； （5）计算 2016 年应缴纳的企业所得税税额。 简答题 15分