1、解决市场失灵问题，采取的方式是（　） 单选题 1分

2、财政执行收入分配职能的内容是（　） 单选题 1分

3、财政的可控支出是（　） 单选题 1分

4、关于财政支出不断增长理论的说法，错误的是（　） 单选题 1分

5、关于“公共劳务”收费法的说法，错误的是（　） 单选题 1分

6、关于政府投资的特点与范围的说法，错误的是（　） 单选题 1分

7、关于基础设施特点的说法，错误的是（　） 单选题 1分

8、关于社会保障的说法，错误的是（　） 单选题 1分

9、关于税收支出的具体形式的说法，错误的是（　） 单选题 1分

10、属于税法非正式税源的是（　） 单选题 1分

11、某企业2015年度销售收入额为1000万元，营业外收入为100万元，增值额为200万元，利润总额为50万元，缴纳增值税为34万元，该企业的增值税税负率为（　） 单选题 1分

12、关于税收负担的说法，错误的是（　） 单选题 1分

13、税负转嫁的一般规律是（　） 单选题 1分

14、甲国居民公司A在乙国100万元，甲乙两国的所得税税率分别为20%和15%，两国均实行属于人兼属地管辖权，甲国对境外两国实行减免法，A公司应向甲国缴纳所得税（　）万元。 单选题 1分

15、某增值税一般纳税人将购进的一批货物分配给投资者，下列税务处理中，正确的是（　） 单选题 1分

16、下列行为适用增值税17%税率的是（　） 单选题 1分

17、某百货公司为增值税一般纳税人，2016年4月销售给消费者日用品一批，收取含税价款为62400元，当月货物购进时取得增值税专用发票注明价款为30000元，则改百货公司4月份应缴纳的增值税（　）元。 单选题 1分

18、下列货物中，其进项税额不得进行抵扣的是（　） 单选题 1分

19、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务，其进项税我不得从销项税中抵扣，其中非正常损失是指（　） 单选题 1分

20、某生成白酒的企业为增值税一般纳税人，2016年5月取得含税销售收入128．7万元，当期发出包装物收取押金2．34万元，当期逾期未扣除的包装货物押金为7．02万元，该企业当月应计提的增值税销项税额为（　）万元。 单选题 1分

21、纳税人销售下列货物免缴增值税的是（　）。 单选题 1分

22、下列应税消费品不缴纳消费税的是（　）。 单选题 1分

23、2015年6月，某劳务派遣公司购置价值4000元的电脑一台，作为固定资产处理，会计折旧年限2年，该公司2015年可在企业所得税前扣除电脑折旧（　）元。 单选题 1分

24、2015年5月，中国居民企业甲以其持有的一处房产向另外一家居民企业乙进行投资，双方约定投资价款5000万元，该房产原值2000万元，取得的货币性自产转让所得3000万元，不考虑其他因素，假设甲企业最大限度的享受现行非货币性自产对外投资的企业所得税政策，则2015年甲企业至少应确认非货币性自产转让所得（　）。 单选题 1分

25、企业所得税法规定应当源泉扣缴所得税，但扣缴义务人未依法缴扣，纳税人也未依法缴纳的，税务机关可以从该纳税人在中国境内其他收入项目的支付人应付的款项中，追缴该纳税人的应纳税法，这种行为属于企业所得税源泉扣除的（　） 单选题 1分

26、某企业经营5年后，按章程规定进行注销。2015年3月1开始清算，6月30日完成清算。该企业应在（　）之前向国家主管税务机关进行企业所得税申报。 单选题 1分

27、某个体商户从事餐饮业务，其业主将自己名下的一辆汽车用于送餐服务，导致该辆汽车费用难以分清生成经营与家庭用途，2015年该辆汽车共发生相关费用95000元，在计算个人所得税时，准予税前扣除的费用是（　）元。 单选题 1分

28、通过“招、拍、挂”程序承受土地使用权的应按（　）计征契税。 单选题 1分

29、境内某单位将船舶出租到境外，相应车船的车船税应（　）。 单选题 1分

30、下列产品中，不征收资源税的是（　） 单选题 1分

31、某市一大型水电站的下列用地应免予征收城镇土地使用税的是（　）。 单选题 1分

32、关于土地增值税的说法，错误的是（　）。 单选题 1分

33、纳税人《个体工商户》不办理税务登记证，由税务机关责令期限改正，逾期不改的由（　）。 单选题 1分

34、关于发票管理的说法，正确的是（　） 单选题 1分

35、关于发票印制管理的说法，正确的是（　） 单选题 1分

36、关于税收强制执行的措施说法，正确的是（　） 单选题 1分

37、某具有出口经营权的电器生产企业（增值税一般纳税人）自营出口资产货物，2016年5月末为退税前计算出的期末底税款为19万元，当期免抵退税额为15万元，当期免抵税额为（　） 单选题 1分

38、税务机关对某企业进行纳税检查时，发现该企业将生产领用的原材料5000元误记为50000元，企业应做的账务调整为（　） 单选题 1分

39、对于影响上年度的所得，在账务调整时可计入的会计科目为（　） 单选题 1分

40、企业收取的包装物押金，应计入的会计科目为（　） 单选题 1分

41、企业销售货物发生的现金折扣，正确的账务处理为（　） 单选题 1分

42、企业委托加工材料发生的加工费，应计入的会计科目为（　） 单选题 1分

43、根据预算法，我国对地方政府发行公债管理权限的规定是（　） 单选题 1分

44、社会保障资金的缺口所形成的政府债务属于（　） 单选题 1分

45、当社会总攻击小于总需求时，政府预算的调控手段是（　） 单选题 1分

46、预算资金的监督制衡力最基本的性能更为特征是（　） 单选题 1分

47、关于部门预算编制范围的说法，正确的是（　） 单选题 1分

48、政府预算决策的对象是（　） 单选题 1分

49、就预算年度来说，属于历年制的是（　） 单选题 1分

50、下列原则中，不属于财政支出的原则是（　） 单选题 1分

51、下列权力中，不属于各级人民代表大会常务委员会权力的是（） 单选题 1分

52、下列支出中，不属于转移支付支出的是（） 单选题 1分

53、精髓在于使地方政府拥有合适与合意的财政决策自主权的理论是（） 单选题 1分

54、在我国，代表国家对国有资产履行出资人职责的机构是各级（） 单选题 1分

55、关于深化国有企业改革的说法，错误的是（） 单选题 1分

56、事业单位可不进行资产评估的情况有（） 单选题 1分

57、下列弥补财政赤字的方式中，属于凭空创造购买力的方式是（） 单选题 1分

58、当政府过多发行债券时，有可能对市场产生的影响是（） 单选题 1分

59、政府利用加速折旧的税收政策促使企业进行设备投资，发挥财政政策（） 单选题 1分

60、在一般性政策工具中，最为灵活的货币政策工具是（） 单选题 1分

61、财政的积累性支出有（） 多选题 2分

62、财政投融资的基本特征包括（） 多选题 2分

63、税收支出的形式有（） 多选题 2分

64、现代税收的财政原则包括（） 多选题 2分

65、关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点的说法，正确的有（） 多选题 2分

66、关于消费税纳税义务发生时间的说法，正确的有（） 多选题 2分

67、根据《中华人民共和国进出口关税条例》，下列说法正确的有（） 多选题 2分

68、根据企业所得税法，股权、资产划转适用特殊性税务处理的条件，包括（） 多选题 2分

69、根据个人所得税法，下列情形中，主管税务机关可以核定个人股权转让收入的有（） 多选题 2分

70、纳税人在购买房屋时，下列与房屋有关的附属设施应属于契约征收范围的是（） 多选题 2分

71、企业因法人资格被依法终止，在 办理注销税务登记之前，应履行的手续有（） 多选题 2分

72、下列措施中，属于税款征收措施的有（） 多选题 2分

73、纳税检查的范围包括（） 多选题 2分

74、生产成本的构成内容主要包括（） 多选题 2分

75、政府直接显性债务包括（） 多选题 2分

76、政府预算政治决策程序的强制性主要表现在（） 多选题 2分

77、下列原则中，属于基本支出预算的编制原则的是（） 多选题 2分

78、下列原则中，属于政府间事权划分的原则有（） 多选题 2分

79、国有企业取得的下列收入中，属于国有资产收益的有（） 多选题 2分

80、属于财政政策工具的有（） 多选题 2分

81、某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用17%的增值税税率，2016年2月发生下列业务： （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付； （2）购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0.85万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库； （3）销售机床给甲公司。开出增值税专用发票，价款90万元，税收15.3万元：同事收取包装物押金3.51万元； （4）将产品投资入股20万元（成本价），该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10%； （5）销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元； （6）该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1.17万元。问题： 本月销售给甲公司的机床应计提增值税销项税额（　）元 不定项选择题 2分

82、某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用17%的增值税税率，2016年2月发生下列业务： （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付； （2）购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0.85万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库； （3）销售机床给甲公司。开出增值税专用发票，价款90万元，税收15.3万元：同事收取包装物押金3.51万元； （4）将产品投资入股20万元（成本价），该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10%； （5）销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元； （6）该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1.17万元。问题： 本月允许抵扣的增值税进项税额为（　） 不定项选择题 2分

83、某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用17%的增值税税率，2016年2月发生下列业务： （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付； （2）购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0.85万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库； （3）销售机床给甲公司。开出增值税专用发票，价款90万元，税收15.3万元：同事收取包装物押金3.51万元； （4）将产品投资入股20万元（成本价），该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10%； （5）销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元； （6）该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1.17万元。问题： 视同销售的投资入股产品的政治税计税价格为（　） 不定项选择题 2分

84、某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用17%的增值税税率，2016年2月发生下列业务： （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付； （2）购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0.85万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库； （3）销售机床给甲公司。开出增值税专用发票，价款90万元，税收15.3万元：同事收取包装物押金3.51万元； （4）将产品投资入股20万元（成本价），该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10%； （5）销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元； （6）该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1.17万元。问题： 销售设备应计提增值税销项金额（　） 不定项选择题 2分

85、某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用17%的增值税税率，2016年2月发生下列业务： （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付； （2）购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0.85万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库； （3）销售机床给甲公司。开出增值税专用发票，价款90万元，税收15.3万元：同事收取包装物押金3.51万元； （4）将产品投资入股20万元（成本价），该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10%； （5）销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元； （6）该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1.17万元。问题： 本月应缴纳增值税（　）元 不定项选择题 2分

86、中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下： （1）公司取得工资收入8500元； （2）出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元； （3）一次性取得会计咨询收入40000元； （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元； （5）取得保险赔偿30000元； （6）取得国债利息收入5000元； （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。 附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表 : 问题： 章先生取得工资收入应缴纳个人所得税（　）元。 不定项选择题 2分

87、中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下： （1）公司取得工资收入8500元； （2）出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元； （3）一次性取得会计咨询收入40000元； （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元； （5）取得保险赔偿30000元； （6）取得国债利息收入5000元； （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。 附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表 : 问题： 章先生取得稿酬收入应缴纳个人所得税（　）元。 不定项选择题 2分

88、中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下： （1）公司取得工资收入8500元； （2）出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元； （3）一次性取得会计咨询收入40000元； （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元； （5）取得保险赔偿30000元； （6）取得国债利息收入5000元； （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。 附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表 : 问题： 章先生取得会计咨询收入应缴纳个人所得税（　）元。 不定项选择题 2分

89、中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下： （1）公司取得工资收入8500元； （2）出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元； （3）一次性取得会计咨询收入40000元； （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元； （5）取得保险赔偿30000元； （6）取得国债利息收入5000元； （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。 附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表 : 问题： 章先生参加有奖竞猜活动取得中奖所得应缴纳个人所得税（　）元。 不定项选择题 2分

90、中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下： （1）公司取得工资收入8500元； （2）出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元； （3）一次性取得会计咨询收入40000元； （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元； （5）取得保险赔偿30000元； （6）取得国债利息收入5000元； （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。 附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表 : 问题： 关于章先生涉税实务的说法，正确的有（　）。 不定项选择题 2分

91、某市房地产开发企业现有未出售房产A.B.C三套，A房建于2016年初，原值4000万元，（含地价400万），闲置待售；B房产已完工三年，原值600万元，1月初出借给乙公司，乙公司将其作为办公楼使用，合同预定出租期为一年，前两个月为免租期，后10个月租金共100万元；C房产用于开办幼儿园，原值800万元，市场价年租金10万元，当地规定按房产原值扣缴30%后的余值计税。问题： 该企业就A房产2016年应缴纳房产税（ ）万元。 不定项选择题 2分

92、某市房地产开发企业现有未出售房产A.B.C三套，A房建于2016年初，原值4000万元，（含地价400万），闲置待售；B房产已完工三年，原值600万元，1月初出借给乙公司，乙公司将其作为办公楼使用，合同预定出租期为一年，前两个月为免租期，后10个月租金共100万元；C房产用于开办幼儿园，原值800万元，市场价年租金10万元，当地规定按房产原值扣缴30%后的余值计税。问题： 该企业就B房产2016年应缴纳房产税（ ）万元。 不定项选择题 2分

93、某市房地产开发企业现有未出售房产A.B.C三套，A房建于2016年初，原值4000万元，（含地价400万），闲置待售；B房产已完工三年，原值600万元，1月初出借给乙公司，乙公司将其作为办公楼使用，合同预定出租期为一年，前两个月为免租期，后10个月租金共100万元；C房产用于开办幼儿园，原值800万元，市场价年租金10万元，当地规定按房产原值扣缴30%后的余值计税。问题： 该企业就C房产2016年应缴纳房产税（ ）万元。 不定项选择题 2分

94、某镇企业2014年12月底经批准征用一块耕地，占地面积5000平方米，五等地段，用于厂区内绿化，2015年12月经批准征用一块非耕地，占地面积3000平方米，属于三等地段。其中一员，托儿所各占1000平方米，其余为工作区，三等地段年城镇土地使用税税额3元/平方米，五等地段年城镇土地使用税税额2元/平方米。 问题： 该企业绿化用地2016年全年应缴纳城镇土地使用税（ ）元。 不定项选择题 2分

95、某镇企业2014年12月底经批准征用一块耕地，占地面积5000平方米，五等地段，用于厂区内绿化，2015年12月经批准征用一块非耕地，占地面积3000平方米，属于三等地段。其中一员，托儿所各占1000平方米，其余为工作区，三等地段年城镇土地使用税税额3元/平方米，五等地段年城镇土地使用税税额2元/平方米。 问题： 该企业征用的非耕地2016年全年应缴纳城镇土地使用税（ ）元。 不定项选择题 2分

96、甲机械厂为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为17%，2016年发生如下经济业务： 1.销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。 2.将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10% 3.2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。 4.2016年度发生合同违约金支出5万元。问题： 企业收取的包装物租金，其正确的账务处理为（ ）。 不定项选择题 2分

97、甲机械厂为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为17%，2016年发生如下经济业务： 1.销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。 2.将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10% 3.2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。 4.2016年度发生合同违约金支出5万元。问题： 企业收取的包装物押金，其正确的账务处理为（ ）。 不定项选择题 2分

98、甲机械厂为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为17%，2016年发生如下经济业务： 1.销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。 2.将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10% 3.2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。 4.2016年度发生合同违约金支出5万元。问题： 将自产设备用于职工福利，其正确的账务处理为（ ）。 不定项选择题 2分

99、甲机械厂为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为17%，2016年发生如下经济业务： 1.销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。 2.将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10% 3.2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。 4.2016年度发生合同违约金支出5万元。问题： 企业发生的广告费支出，其正确的账务处理为（ ）。 不定项选择题 2分

100、甲机械厂为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为17%，2016年发生如下经济业务： 1.销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。 2.将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10% 3.2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。 4.2016年度发生合同违约金支出5万元。问题： 关于合同违约金的账务处理，正确的是（ ）。 不定项选择题 2分