1、单位或个人的下列行为中，在缴纳相关税种的同时，还应缴纳城建税的是（ ）。 单选题 1分

2、依据关税的有关规定，下列费用中不计入进口货物关税完税价格的是（ ）。 单选题 1分

3、某高校教师李某于2017年11月购买面积为80平方米普通住房一套，成交价92万元，该住房为家庭唯一住房。当地契税税率为3％。李某应缴纳的契税为（ ）万元。 单选题 1分

4、甲某是一家个人独资企业的业主，2018年7月以200万元(不含增值税，下同)的价格购入A公司一处房屋作为办公场所，并将其2014年购入的价值60万元的自有房屋投入企业作为经营场所；为节省运输费用，甲某将自有的价值为160万元的仓库与另一企业200万元的仓库互换，由甲某向该企业支付差价。甲某上述经济事项应缴纳契税（ ）万元。(契税适用税率为4％) 单选题 1分

5、中国公民刘女士2019年4月通过跨境电商购买4只高档口红，海关口径的实际交易价格是600元。假定口红进口关税税率为10％，增值税税率为13％，消费税税率为15％，则刘女士上述行为需缴纳的税金合计是（ ）元。 单选题 1分

6、在2019年年初，税务机关对某企业实施纳税检查，发现该企业申报的2017年度应纳税所得额存在问题，并依法调增其所得60万元，该企业2017年申报时被确认亏损80万元，2018年汇算清缴当年弥补亏损前的应纳税所得额120万元，则2018年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。 单选题 1分

7、以下项目需计入进口货物关税完税价格的是（ ）。 单选题 1分

8、某乡镇企业位于县区，6月缴纳增值税5万元，消费税3万元，则该企业当月应缴纳城建税为（ ）万元。 单选题 1分

9、以下应缴纳契税的是（ ）。 单选题 1分

10、某汽车制造厂将一辆自产小汽车以135万元的不含增值税价格直接销售给某使用单位，生产环节消费税税率25％，则该辆小汽车应纳消费税（ ）万元。 单选题 1分

11、2019年4月，某酒厂(增值税一般纳税人)生产白酒100吨全部对外销售，取得不含税销售额480万元，同时收取品牌使用费15万元，销售白酒时收取包装物押金5万元，本月没收3个月前销售白酒时收取的包装物押金3万元。该酒厂当月应纳消费税（ ）万元。 单选题 1分

12、下列关于税收立法的表述中，正确的是（ ）。 单选题 1分

13、除纳税人另有要求外，扣缴义务人应当于规定时限内，向纳税人提供已办理的专项附加扣除项目及金额等信息，该规定时限是（ ）。 单选题 1分

14、下列各项不属于关税征税对象的是（ ）。 单选题 1分

15、下列关于房产税纳税人的说法中，错误的是（ ）。 单选题 1分

16、下列各项行政行为的争议中，税务行政复议是税务行政诉讼必经前置程序的是（ ）。 单选题 1分

17、自2018年9月1日至2020年12月31日，对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放的，利率水平不高于人民银行同期贷款基准利率一定比例的单笔小额贷款取得的利息收入，免征增值税，该比例是（ ）。(已知金融机构选择此方法作为免税适用方法) 单选题 1分

18、税务系统即国家税务总局系统负责征收管理的税种有（ ）。 单选题 1分

19、个体工商户研究开发新产品、新技术而购置一定价值的测试仪器和试验性装置的购置费准予在计算个人所得税应纳税所得额时直接扣除，该仪器、装置的单台价值（ ）。 单选题 1分

20、某外贸公司(位于县城，属增值税一般纳税人)2018年11月取得增值税出口退税款15万元，出口退还消费税30万元；进口半成品缴纳进口环节增值税60万元，内销产品缴纳增值税200万元；本月将位于本县的一处办公用房(系2015年2月购入)出租，取得含税租金收入12万元(选择简易计税方法计税)，该公司本月应缴纳城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加合计（ ）万元。 单选题 1分

21、某物流企业2018年拥有面积为12000平方米的土地使用权，其中10000平方米为大宗商品仓储设施占地，该设施80％自用，20％出租；500平方米为幼儿园占地；1500平方米为该企业生活、管理服务设施占地。当地城镇土地使用税税额标准为每平方米10元，则该企业2018年应缴纳的城镇土地使用税为（ ）元。 单选题 1分

22、某农产品批发市场三层总面积为5400平方米，房产原值1100万元，该市场第一层经营水产品、蔬菜、干鲜果品和肉禽蛋；二层经营粮油、调味品；三层经营服装和餐饮。当地城镇土地使用税税额标准为每平方米8元，计算房产余值的扣除比例为30％。则该市场2018年应纳的房产税和城镇土地使用税合计为（ ）万元。 单选题 1分

23、以下不属于税务行政诉讼特有原则的是（ ）。 单选题 1分

24、位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营内销和出口业务。2019年2月应纳增值税一320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，该企业转让一台2008年购入的机器设备，取得转让金额97．85万元未入账，被查补增值税，并处以滞纳金和罚款。2019年2月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。(该企业转让机器设备，未放弃减税优惠) 单选题 1分

25、下列行为中，企业应按照“工资、薪金所得”预扣预缴个人所得税的有（ ）。 多选题 2分

26、电网公司甲在2016年4月与发电厂乙签订了购销电合同1份，与保险公司丙签订了保险合同1份，直接与用户签订了供电合同若干份，另与房地产开发公司丁签订了1份购房合同。下列关于甲公司计缴印花税的表述中，正确的有（ ）。 多选题 2分

27、以下关于我国车船税税目税率的表述，正确的有（ ）。 多选题 2分

28、张某承包经营一国有企业(拥有企业经营成果所有权)，每年上缴承包费用5万元，该承包费用（ ）。 多选题 2分

29、下列企业或事业单位改制重组过程中，涉及的原企业土地、房屋权属免征契税的有（ ）。 多选题 2分

30、经国务院批准，我国签署的《多边税收征管互助公约》(以下简称《公约》)于2016年2月1日对我国生效，以下关于该《公约》的表述正确的有（ ）。 多选题 2分

31、下列个人所得应按工资、薪金所得项目征税的有（ ）。 多选题 2分

32、下列行为不需要缴纳土地增值税的有( )。 多选题 2分

33、以下属于环境保护税征税范围的有（ ）。 多选题 2分

34、下列各项符合房产税规定的有( )。 多选题 2分

35、以下关于城镇土地使用税的规定正确的有（ ）。 多选题 2分

36、涉税专业服务机构包括（ ）。 多选题 2分

37、下列各项中，税务行政复议是税务行政诉讼必经前置程序的有（ ）。 多选题 2分

38、下列税务行政复议的受案范围中，属于税务机关作出的征税行为有（ ）。 多选题 2分

39、李某是某企业的高管人员，2019年1、2月李某收入情况如下： (1)每月的工资收入为30000元，从中支付个人负担的“三险一金”1800元、企业年金500元； (2)1月取得2018年的年终奖60000元； (3)2月出版专著一本获得稿酬20000元； (4)2月取得持有2年股权的某上市公司分配红利所得16000元。 (其他相关资料：李某本人是独生子，其父母均为58岁。李某有一个3岁半的上幼儿园的儿子，子女教育支出选择由李某100％扣除且在预扣预缴税款时扣。李某已将上述信息提交给税务机关。李某上一年度月平均工资为28000元，当地上一年度职工月平均工资为4500元。工资薪金累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元的，预扣率3％，超过36000元至144000元的部分，预扣率10％，速算扣除数2520。年终奖选择单独计税方法，按月换算后的综合所得税率表中，月应纳税所得额不超过3000元的，税率3％，超过3000元至12000元的部分，税率10％，速算扣除数是210) 要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1)李某1月工资收入应预扣预缴的个人所得税。 (2)李某年终奖应缴纳的个人所得税。 (3)李某2月工资收入应预扣预缴的个人所得税。 (4)出版社预扣预缴李某稿酬的个人所得税。 (5)李某取得上市公司股息红利应纳个人所得税。 简答题 6分

40、某化妆品厂为增值税一般纳税人，2018年已缴纳增值税100万元，消费税200万元，城建税21万元，企业所得税50万元。2019年税务机关在税务检查中发现该厂在2018年账簿上虚列成本费用90万元， 假设不考虑除企业所得税以外的其他税费，请问对这种行为应如何处罚。 简答题 6分

41、机构位于甲建制镇的某公司主要经营农产品种植、销售业务，公司占地3万平方米，其中农产品的种植用地2．5万平方米，职工宿舍和办公用地0．5万平方米；房产原值总计500万元。该公司2018年6月30日签订一份房屋租赁合同，将其中位于乙市的2015年购置的价值100万元的办公室从7月1日起出租给他人使用，租期12个月，含税月租金5145元，每月收租金1次。 (其他相关资料：①适用城镇土地使用税税率每平方米5元；②计算房产余值的扣除比例为30％；③该公司选择简易计税方法计算不动产租赁的增值税；④解答本题目金额以“元”为单位) 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)公司当年租赁房屋应缴纳的增值税，并说明申报缴纳方法。 (2)公司当年租赁房屋应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加，并说明申报缴纳方法。 (3)公司当年应缴纳的城镇土地使用税。 (4)公司当年应缴纳的房产税。 简答题 6分

42、位于某镇的卷烟厂，2007年4月缴纳消费税40000元，增值税30000元，被查补消费税10000元、增值税5000元，处以罚款8000元，加收滞纳金600元，计算城建税和教育费附加数。 简答题 6分

43、某软件生产企业于2012年成立并取得第一笔生产经营收入，2014年进入获利年度。该企业2018年全年销售(营业)收入9000万元，营业外收入800万元，销售(营业)成本4800万元，营业外支出600万元，可以扣除的相关税金及附加400万元，销售费用1000万元， 管理费用1200万元，财务费用550万元，投资收益520万元。当年发生的部分业务如下： (1)实际发放职工工资1600万元，含向本企业安置的10名残疾人员支付的工资薪金40万元。 (2)发生职工福利费支出250万元，拨缴工会经费32万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出115万元，其中职工培训费80万元。 (3)发生广告费支出700万元，以前年度累计结转至本年的广告费扣除额为300万元。发生与企业生产经营业务相关的业务招待费支出160万元。 (4)取得即征即退增值税120万元，国务院出具的文件要求该资金专门用于技术的研发，企业已对该资金计入“营业外收入——政府补助”，并单独进行核算，当年尚未使用该资金。 (5)取得来自境内40％持股子公司(非上市居民企业)的股息320万元。 (6)实际发生研究开发经费500万元，单独核算尚未计入损益。 (7)该企业2016年有一项公允价值1000万元的非货币性资产投资，该非货币性资产的计税基础800万元，该企业已自2016年起，将投资形成的非货币性资产转让所得按照递延纳税的政策进行所得税处理。 2018年将该项股权以1100万元全部转让。被转让股权在被投资企业归属于被转让股权比例的累计盈余公积100万元，该企业尚未对此项转让业务进行会计处理。 (其他相关资料：除非特别说明，各扣除项目均已取得有效凭证且已计入相应的成本费用中，相关软件企业优惠已办理必要手续) 要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1)计算业务(1)应调整的应纳税所得额。 (2)计算业务(2)应调整的应纳税所得额。 (3)计算业务(3)应调整的应纳税所得额。 (4)计算业务(4)应调整的应纳税所得额。 (5)计算业务(5)应调整的应纳税所得额。 (6)计算业务(6)应调整的应纳税所得额。 (7)计算业务(7)应确认的股权转让所得。 (8)计算在2018年汇算清缴时应将非货币性资产转让所得计入应纳税所得额的金额。 (9)计算该企业应纳税所得额合计数。 (10)计算该企业2018年应纳所得税额。 简答题 15分