1、会计科目编号方法中的数字定位编号法是十进制编号法的扩展，其缺点是（） 单选题 1分

2、下列不属于货币资金的是（） 单选题 1分

3、以下选项中，不属于其他货币资金的是（） 单选题 1分

4、企业流动资金中最活跃的部分是（） 单选题 1分

5、下列各项中，不能体现货币资金管理重要性的是（） 单选题 1分

6、下列不属于货币资金的特点的是（） 单选题 1分

7、下列有关货币资金业务会计制度设计的目标的说法正确的是（） 单选题 1分

8、企业关键的财会岗位轮换的最长时间是（） 单选题 1分

9、负责应收账款的人员，不能同时负责库存现金收入账的登记工作，这种安排属于（） 单选题 1分

10、负责库存现金实物的收付及保管的只能是被授权批准的（） 单选题 1分

11、货币资金授权审批的程序是（） 单选题 1分

12、企业应当（）地进行库存现金盘点。 单选题 1分

13、企业应当定期检查，清理银行账户的开立和使用情况，下列有关说法错误的是（） 单选题 1分

14、如果企业银行存款的收付业务较少，银行提供对账单较迟的，企业与银行对一次账的频率至少应为（） 单选题 1分

15、银行存款余额调节表一般是由企业（）编制的 单选题 1分

16、在银行需要备案的印章一般是指单位的（） 单选题 1分

17、在货币资金核算控制制度中，关于票据和有关印章的管理下列说法不正确的是（） 单选题 1分

18、有关票据的管理，下列说法正确的是（） 单选题 1分

19、送款单、进账单、存款单等凭证由（）统一监制 单选题 1分

20、企业代垫费用结算清单填制单位一般是（） 单选题 1分

21、下列不属于货币资金支出原始凭证设计的范畴的是（） 单选题 1分

22、不能使用现金支付的业务是（） 单选题 1分

23、企业发生报销医药费业务，应当根据报销单编制会计分录，该分录应该设置的主要会计科目是（） 单选题 1分

24、下列有关定额备用金制和报销单的设计说法正确的是（） 单选题 1分

25、当商业信用盛行，购销业务频繁，为有效控制货币资金的事前控制和支出，企业应设计的原始凭证是（） 单选题 1分

26、下列说法正确的是（） 单选题 1分

27、零星费用报销支付现金的业务流程中，不涉及的控制要点是（） 单选题 1分

28、货币资金业务的特点有（） 多选题 1分

29、货币资金管理非常重要，原因在于( ) 多选题 1分

30、企业货币资金业务会计制度设计的目标包括（） 多选题 1分

31、货币资金内部控制制度设计的目的有（） 多选题 1分

32、货币资金业务的不相容岗位有() 多选题 1分

33、为实现货币资金业务控制目标，企业的内部会计控制制度主要包括（） 多选题 1分

34、负责调整银行存款账的人员需要同（）相分离 多选题 1分

35、下列说法正确的有（） 多选题 1分

36、下列关于银行存款的会计控制制度说法正确的有（） 多选题 1分

37、企业应当严格遵守银行结算纪律，不得有下列哪些行为？（） 多选题 1分

38、企业应当加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的（）等环节的职责权限和处理程序。 多选题 1分

39、企业发生的货币资金收入业务主要有() 多选题 1分

40、企业销售商品发生应收账款及代垫运费作出该业务的会计分录，主要设置的科目有() 多选题 1分

41、按现金管理办法规定，下列可以以企业库存现金支付的有（） 多选题 1分

42、下列采用备用金制的有（） 多选题 1分

43、以下有关定额备用金制度说法正确的有（） 多选题 1分

44、在设计支票结算登记簿时，它的内容主要分为支票的（） 多选题 1分

45、出纳部门零星项目的现金收入业务处理流程，该流程反映企业因收取（）等在出纳部门直接收取现金的业务处理过程。 多选题 1分

46、支票付款签发业务处理流程反映了企业采用支票付款结算的业务处理过程，其控制要点包括（） 多选题 1分

47、下列哪一项不属于存货的特点？() 单选题 1分

48、存货保管制度设计包括的内容有（） 多选题 1分

49、存货的计量、记录和管理制度包括（） 多选题 1分

50、为加强对存货的计划控制，在年初参与拟定生产销售计划时规定合理的储存定额的部门有（） 多选题 1分

51、采用永续盘存控制方式，有利于() 多选题 1分

52、存货盘点小组成员包括（） 多选题 1分

53、库存存货质量的管理包括（） 多选题 1分

54、商品储存指标有不同的口径，它包括() 多选题 1分

55、采购业务的凭证主要有（） 多选题 1分

56、工业企业的订货合同一般可以分为() 多选题 1分

57、收料单可以设置成一式多联，涉及的部门可以有（） 多选题 1分

58、退货单各联次应送交的单位（或部门）有（） 多选题 1分

59、采购与付款业务处理程序的设计包括（） 多选题 1分

60、材料采购验货一付款要定期进行核对。（） 多选题 1分

61、领科登记表一般是一式三联，月终分别交于() 多选题 1分

62、下列属于收发料汇总表的是（） 多选题 1分

63、限额领科单适用于（） 多选题 1分

64、发料汇总表由会计部门根据已经审核的（）等，在月终加以整理，按材料类别和有关账户归类汇总编制。 多选题 1分

65、材料存货业务处理程序包括() 多选题 1分

66、在储存业务主要处理程序设计中，应着重加强对委托加工材料发料业务流程的控制，其要点可概括为（） 多选题 1分

67、其他货币资金 简答题 1分

68、库存现金 简答题 1分

69、货币资金业务的特点是什么？ 简答题 1分

70、简述货币资金业务会计制度的设计应符合的要求 简答题 1分

71、货币资金内部控制制度设计的目的是什么？ 简答题 1分

72、出纳人员不得兼任哪些岗位 简答题 1分

73、简述出纳部门收现业务流程的控制要点 简答题 1分

74、简述零星费用报销支付现金的业务流程 简答题 1分

75、简述零星费用报销支付现金业务流程的控制要点 简答题 1分

76、支票付款签发业务流程的控制要点界些？ 简答题 1分

77、审计人员在对A公司进行审计时，发现存在以下情况:（1）出纳李某负责A公司的货币资金收付业务，收、付款原始凭证的复核和收、付款、原始凭证的编制；（2）A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管；（3）某日，公司销售主管需现金3000元应急，向出纳李某借款，李某让其写了一张欠条，充作现金放入公司保险箱中；（4）出纳李某逐日登记库存现金日记账，同时登记库存现金明细账。要求:根据上述情况，请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题？针对存在的问题，请指出相应的正确做法 简答题 1分

78、天龙公司收到押金2000元，要求:（1）编制相应的会计分录（2）设计出纳部门收现的程序 简答题 1分

79、某公司职员陈某，自2001年至2007年间，身兼单位招待应酬的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工时间中，采用不规范填写报销单据形式、私自在经领导审核批准的《报销审批单》后加贴发票，篡改会计金额等方式疯狂作案，非法获取报销费用，合计人民币36.9万元。据审计人员调查后发现，该公司报销凭证仅有单位主要领导和经办人员签字，没有业务部门领导人员和财会人员的审核签字。要求:（1）根据上述资料，请指出该公司的内部控制制度存在哪些主要问题？（2）一个规范的零星费用报销付现流程应如何设计？ 简答题 1分

80、甲企业以支票支付材料款项10000元。要求:（1）编制相应的会计分录；（2）请问该企业设计支票付款签发程序 简答题 1分

81、库存现金支出审批人员可以兼任（） 单选题 1分

82、在支票付款签发的业务流程中，只能由会计部门承担的工作职责是() 单选题 1分

83、下列货币资金内部控制的关键环节中，存在重大缺陷的是() 单选题 1分

84、在不违反内控原则的前提下，规模较小企业的出纳人员可以兼任的工作是() 单选题 1分

85、下列选项中，符合货币资金内部会计控制制度要求的有() 多选题 1分

86、零星费用报销支付现金的审核批准人是() 单选题 1分

87、应付凭单制度的设计要点有() 多选题 1分

88、下列关于定额备用金制度设计要点的表述中，错误的是() 单选题 1分

89、企业出纳人员不得兼管的工作有（） 多选题 1分

90、货币资金业务的不相容岗位有（） 多选题 1分

91、企业不得签发，取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，这种安排属于（） 单选题 1分

92、货币资金业务不相容职务包括() 多选题 1分

93、库存现金支出审批人员同出纳人员、支票保管人员和记账人员的职务相分离，这种安排属于（） 单选题 1分

94、货币资金业务计制度设计的目标包括（） 多选题 1分

95、负责应收账款的人员，不能同时负责库存现金收入账的登记工作，这种安排属于() 单选题 1分

96、下列各项中，不能体现货币资金管理重要性的是() 单选题 1分

97、根据货币资金的存放地点及其用途的不同，货币资金分为() 多选题 1分

98、企业借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金，这种安排属于() 单选题 1分

99、货币资金业务不相容岗位主要有() 多选题 1分

100、企业向银行送存现金、支票、银行本票、银行汇票时，应当填写并送存银行的凭证是() 单选题 1分

101、零星费用报销支付现金的业务流程中，不涉及的控制要点是() 单选题 1分

102、进行货币资金业务会计制度设计时，应符合的要求有() 多选题 1分

103、负责应收账款的人员，不能同时负责库存现金收入账的登记工作，这种要求属于() 单选题 1分

104、为实现货币资金业务控制目标，企业的内部会计控制制度主要包括() 多选题 1分

105、简述货币资金监督检查的重点内容 简答题 1分

106、简述货币资金业务的特点及其会计控制制度设计的具体目标 简答题 1分

107、简述库存现金会计控制制度的设计要点 简答题 1分

108、简述支票付款签发的业务流程 简答题 1分

109、简述出纳部门收取现金业务流程的控制要点 简答题 1分

110、简述货币资金业务会计制度设计的要求 简答题 1分

111、简述货币资金监督检查制度设计的主要内容。 简答题 1分

112、下列选项中，由银行统一监制的凭证有() 多选题 1分

113、下列选项中，由企业自行设计的库存现金支出凭证有() 多选题 1分

114、审计人员在对公司进审计时，发现存在以下情况: （1）出纳李某负责A公司的货币资金收付业务，收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭证的编制； （2）A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管； （3）某日，公司销售主管需现金3000元应急，向出纳李某借款，李某让其写了一张欠条，充作现金放入公司保险箱中； （4）出纳李某逐日登记库存现日记账，同时登记库存现金明细账。 要求:根据上述情况，请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题？针对存在的问题，请指出相应的正确做法 简答题 1分

115、简述企业在设计库存现金会计控制制度时应采取的做法 简答题 1分

116、简述企业零星费用报销支付现金业务流程的控制要点 简答题 1分

117、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，这种安排属于() 单选题 1分

118、货币资金业务会计制度的设计应符合的要求有() 多选题 1分

119、简述零星费用报销支付现金业务流程的控制要点 简答题 1分

120、下列选项中，不符合应付凭单设计和使用要求的是() 单选题 1分

121、下列做法中，符合库存现金会计控制制度要求的有() 多选题 1分

122、简述支票付款签发的业务流程 简答题 1分

123、企业关键财会岗位进行轮换的时间周期一般为() 单选题 1分

124、下列做法中，符合银行存款会计控制制度要求的有() 多选题 1分

125、简述货币资企业务的不相容岗位及对出纳人员的要求 简答题 1分