1、纳税人用于换取生产资料和消费资料，以及投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，销售额应按同类应税消费品的（）确定。 单选题 1分

2、企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额（）的部分，准予扣除。 单选题 1分

3、小规模纳税人销售货物或提供应税劳务不得使用专用发票，即便确需开具专用发票，也只能申请由主管国家税务机关代开，而且对商业企业按（）的征收率代开。 单选题 1分

4、下列关于企业所得税纳税人的筹划错误的是() 单选题 1分

5、站在节税角度，下列税款筹划说法错误的（） 单选题 1分

6、下列不是工资薪酬所得常见节税方法是（） 单选题 1分

7、纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（） 单选题 1分

8、韩国某企业未在中国设立机构场所，2010年初为境内企业提供一项专利权使用权，合同约定使用期限为两年，境内企业需要支付费用1200万元，企业每年初支付600万元，则境内企业2010年应扣缴的所得税为（）。 单选题 1分

9、企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时（）扣除。 单选题 1分

10、按照企业所得税法和实施条例规定，下列企业从事下列项目的所得减半征收企业所得税的是（）。 单选题 1分

11、按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是（）。 单选题 1分

12、居民企业取得下列各项收入中，按照企业所得税法和实施细则规定应并入应纳税所得额征收所得税的是（）。 单选题 1分

13、个人向遭受严重自然灾害地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额（）的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 单选题 1分

14、按照企业所得税法和实施条例规定，下列固定资产可以提取折旧的是（）。 单选题 1分

15、在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照（）的规定计算。 单选题 1分

16、按照企业所得税法和实施条例规定，下列关于收入确认时点正确的是（）。 单选题 1分

17、为在合法情况下推迟销项税额发生时间延缓增值税缴纳，企业应尽量避免采用（）方式销售货物。 单选题 1分

18、纳税人利用税法中的漏洞和盲区绕开税法的约束，躲避纳税义务的行为称（）。 单选题 1分

19、某首饰商店将金银首饰连同包装物销售，对其包装物的税务处理正确的方法是()。 单选题 1分

20、下列项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的是()。 单选题 1分

21、企业组织形式有多种。依据财产和法律责任权限，国际上通常将企业分为（）三种类型。 多选题 2分

22、根据避税行为是否符合国家的立法意图，它分为（）。 多选题 2分

23、我国现行增值税税率（） 多选题 2分

24、实行复合计税办法的应税消费品主要有（） 多选题 2分

25、按照企业所得税法和实施条例规定，工业企业要享受企业所得税法中小型微利企业的优惠税率，必须同时符合的有（）。 多选题 2分

26、无差别平衡点增值率 简答题 4分

27、非居民企业 简答题 4分

28、个人所得税 简答题 4分

29、绝对节税 简答题 4分

30、权责发生制 简答题 4分

31、税收筹划与逃避缴纳税款的区别 简答题 6分

32、企业发生的亏损在税务上应如何处理？ 简答题 6分

33、税收筹划的步骤 简答题 6分

34、王丽打算成立一家经营文具生产业务的企业,预计每年可以实现利润350000元(假设不存在税会差异,无须进行纳税调整)。在企业组织形式上,现有以下两个方案可供选择: 方案一:成立一人有限责任公司。 方案二:成立个人独资企业。 应该选择哪种方案节税呢？ 简答题 10分

35、甲公司为一家大型日用品生产企业,主要从事化妆品和护肤护发品的生产销售业务。为了吸引消费者的眼球、扩大销量,该公司决定将化妆品与护肤品包装成成套产品进行销售。2017年,甲公司取得化妆品的销售额800万元,护肤品的销售额400万元,包装费收入200万元,包装费的成本为150万元(化妆品的消费税税率为15%,上述金额均不含税)。 请从税收的角度分析甲公司的销售方案是否最佳?若不是,请设计能合理降低公司税负的筹划方案。 简答题 10分

36、甲企业为工业生产企业，年含税销售额为100万，会计核算制度比较健全，符合一般纳税人条件，适用税率17%。该企业年购货金额为40万（不含税），可取得增值税专用发票。 要求：判断该企业适用于作何种纳税人税负比较轻。 简答题 12分