1、以纳税人的国籍和住所为标准确定国家行使税收管辖权范围的原则称为（ ）。 单选题 1分

2、关于税收管辖权的说法，正确的是（ ）。 单选题 1分

3、各国行使税收管辖权的最基本原则是（ ）。 单选题 1分

4、甲国对乙国居民在甲国取得的专利收入征税，对甲国居民在乙国取得的专利收入不征税的规定遵循了税收管辖权的（ ）。 单选题 1分

5、目前多数国家对税收管辖权的选择是（ ）。 单选题 1分

6、甲国居民有来源于乙国的所得400万元，甲、乙两国的所得税税率分别为80%和60%，两国均实行属人兼属地税收管辖权。在扣除法下甲国应对这笔所得征收所得税为（ ）万元。 单选题 1分

7、A国居民有来源于B国的所得200万元，A、B两国的所得税税率分别为40%、30%，A国对本国居民的境外所得实行15%的低税率。两国均实行属人兼属地税收管辖权。在地税法下A国应对该笔所得征收所得税（ ）万元。 单选题 1分

8、Susan女士为甲国居民，2010年度在乙国取得经营所得100万元，利息所得10万元。甲、乙两国经营所得的税率分别为30%和20%，利息所得的税率分别为10%和20%。假设甲国对本国居民的境外所得实行分项抵免限额法计税，则Susan女士的国外所得应在甲国纳税（ ）万元。 单选题 1分

9、甲国居民有来源于乙国的所得200万元、丙国的所得160万元。甲、乙、丙三国的所得税税率分别为20%、30%、10%。已知两国均实行属人兼属地税收管辖权。在综合抵免法下，抵免限额为（ ）万元。 单选题 1分

10、下面关于税收饶让的表述中正确的为（ ）。 单选题 1分

11、（ ）是税收抵免的延伸，是以税收抵免的发生为前提的。 单选题 1分

12、A国某居民有来源于B国的所得100万元，A、B两国的所得税率分别为25%、30%，但B国对外国居民来源于本国的所得实行20%的优惠税率，A国采用分国限额抵免法消除国际重复征税并不给予税收饶让，这样，A国对该居民的这笔境外所得应征所得税款为（ ）万元。已知两国均实行属人兼属地税收管辖权。 单选题 1分

13、国际避税产生的内在动机是（ ）。 单选题 1分

14、A公司为甲国居民纳税人，2015年度来自甲国的所得为50万元，来自乙国的所得为50万元。甲、乙的税率分别为20%和30%。A公司已在乙国缴纳税款，甲国对本国居民来自境外的所得实行的免除重复征税方法为扣除法，A公司2015年度应向甲国缴纳所得税（ ）万元。(甲、乙两国均实行属人兼属地税收管辖权) 单选题 1分

15、造成纳税人与负税人不一致的经济现象的原因是（ ）。 单选题 1分

16、下列各项中，能够衡量宏观税负的指标是（ ）。 单选题 1分

17、税收负担的最终归着点被称为（ ）。 单选题 1分

18、纳税人在进行商品交易时通过提高价格的方法将其应负担的税款转移给最终消费者的税负转嫁的形式被称为（ ）。 单选题 1分

19、严格地说，一种较为特殊的税负转嫁的形式是（ ），在这种税负转嫁形式下纳税人并未将税收负担转移给他人而是自行消化。 单选题 1分

20、在税负转嫁的形式中，主要发生在资本品交易中的是（ ）。 单选题 1分

21、下列关于税负转嫁的说法，正确的是（ ）。 单选题 1分

22、下列关于税负转嫁的表述中，正确的是（ ）。 单选题 1分

23、某企业2015年度收入总额为1000万元，利润总额为200万元，缴纳企业所得税30万元，该企业的所得税税负率为（ ）。 单选题 1分

24、在我国，税收法规由（ ）制定。 单选题 1分

25、《中华人民共和国税收征收管理法》属于（ ）。 单选题 1分

26、《中华人民共和国增值税暂行条例》是由（ ）制定的。 单选题 1分

27、关于税法的效力，下列说法正确的是（ ）。 单选题 1分

28、以下有关税收的说法中，不正确的是( )。 单选题 1分

29、下列关于税收本质的说法中错误的是( )。 单选题 1分

30、税收首要和基本的职能是( )。 单选题 1分

31、税收的本质决定税收具有财政、经济、监督三大基本职能，其中经济职能是指( )。 单选题 1分

32、提出著名的税收四原则的英国经济学家是( )。 单选题 1分

33、在社会主义市场经济条件下，税收的公平原则是指( )。 单选题 1分

34、社会主义市场经济条件下的税收原则是( )。 单选题 1分

35、下列税收原则中不属于亚当·斯密的税收原则的是( )。 单选题 1分

36、国家税收不应对经济行为产生干扰体现了税收的( )。 单选题 1分

37、下列关于税收原则的表述中正确的是( )。 单选题 1分

38、下列关于税收本质的表述中正确的有( )。 多选题 2分

39、财政原则是税制建设的重要原则，其内容有( )。 多选题 2分

40、18世纪英国古典经济学的主要代表亚当·斯密提出的税收原则包括( )。 多选题 2分

41、税收的效率原则包括( )。 多选题 2分

42、下列关于税收效率原则的表述中正确的有( )。 多选题 2分

43、税收的调节作用主要通过( )体现出来。 多选题 2分

44、税负转嫁的形式有( )。 多选题 2分

45、下列关于税收管辖权的表述中正确的有( )。 多选题 2分

46、采用抵免法解决重复征税时，对抵免限额的规定具体方法包括( )。 多选题 2分

47、下列关于国际税收的表述中正确的有( )。 多选题 2分

48、通常认为国际税收研究的是（ ）等方面的问题。 多选题 2分

49、关于国际重复征税的免除，下列说法中正确的有（ ）。 多选题 2分

50、衡量微观税收负担的指标包括（ ）。 多选题 2分

51、影响税收负担的经济因素有（ ）。 多选题 2分

52、影响税收负担的税制因素包括（ ）。 多选题 2分

53、税负转嫁的条件包括（ ）。 多选题 2分

54、下列关于税负转嫁的说法，正确的有（ ）。 多选题 2分

55、我国的税法可以由（ ）来制定。 多选题 2分

56、在我国，税法的正式渊源包括（ ）。 多选题 2分

57、在我国，税法生效的途径有（ ）。 多选题 2分

58、下列项目中，属于税法的法定主义原则的有（ ）。 多选题 2分

59、税收制度的基本要素包括（ ）。 多选题 2分

60、亚当·斯密的税收原则有（ ）。 多选题 2分

61、19世纪德国经济学家瓦格纳提出的税收原则包括（ ）。 多选题 2分

62、现代税收原则中的经济原则的要求包括（ ）。 多选题 2分

63、现代税收原则中的经济原则包括（ ）。 多选题 2分

64、现代税收原则中的公平原则包括（ ）。 多选题 2分

65、横向公平是现代税收公平原则的重要方面，其应具备的要求包括（ ）。 多选题 2分

66、关于对亚当·斯密税收原则中的平等原则的理解，下列说法中正确的有（ ）。 多选题 2分

67、下列关于税收效率原则的表述中正确的有（ ）。 多选题 2分

68、税收的职能包括（ ）。 多选题 2分

69、2015年，甲国居民有来源于乙国的经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国的经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50%、40%、60%；甲、乙、丙三国特许权使用费所得的所得税税率分别为10%、20%、5%。已知甲、乙、丙三国均实行属人兼属地税收管辖权。请回答以下问题： 在分国抵免法下来源于乙国所得的抵免额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

70、2015年，甲国居民有来源于乙国的经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国的经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50%、40%、60%；甲、乙、丙三国特许权使用费所得的所得税税率分别为10%、20%、5%。已知甲、乙、丙三国均实行属人兼属地税收管辖权。请回答以下问题： 在分项抵免法下，甲国应对上述所得征收所得税（ ）万元。 不定项选择题 2分

71、2015年，甲国居民有来源于乙国的经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国的经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50%、40%、60%；甲、乙、丙三国特许权使用费所得的所得税税率分别为10%、20%、5%。已知甲、乙、丙三国均实行属人兼属地税收管辖权。请回答以下问题： 在分国抵免法下甲国应对上述所得征收所得税税额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

72、2015年，甲国居民有来源于乙国的经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国的经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50%、40%、60%；甲、乙、丙三国特许权使用费所得的所得税税率分别为10%、20%、5%。已知甲、乙、丙三国均实行属人兼属地税收管辖权。请回答以下问题： 在综合抵免法下上述所得的抵免额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

73、2015年，甲国居民有来源于乙国的经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国的经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50%、40%、60%；甲、乙、丙三国特许权使用费所得的所得税税率分别为10%、20%、5%。已知甲、乙、丙三国均实行属人兼属地税收管辖权。请回答以下问题： 在综合抵免法下甲国应对上述所得征收所得税税额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

74、甲国居民有来源于乙国所得100万元，甲、乙两国的所得税的税率分别为40%、30%，但乙国对外国居民来源于本国的所得实行20%的优惠税率，现甲国采用抵免法消除国际重复征税，并与乙国签订了税收饶让协定。已知两国均实行属人兼属地税收管辖权。请回答以下问题： 甲国对来源于乙国所得的抵免额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

75、甲国居民有来源于乙国所得100万元，甲、乙两国的所得税的税率分别为40%、30%，但乙国对外国居民来源于本国的所得实行20%的优惠税率，现甲国采用抵免法消除国际重复征税，并与乙国签订了税收饶让协定。已知两国均实行属人兼属地税收管辖权。请回答以下问题： 甲国对上述所得应征所得税税额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

76、甲国居民有来源于乙国所得100万元，甲、乙两国的所得税的税率分别为40%、30%，但乙国对外国居民来源于本国的所得实行20%的优惠税率，现甲国采用抵免法消除国际重复征税，并与乙国签订了税收饶让协定。已知两国均实行属人兼属地税收管辖权。请回答以下问题： 下列说法正确的有（ ）。 不定项选择题 2分

77、甲国居民有来源于乙国经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50％、40％、60％；甲、乙、丙三国特许权使用所得的所得税税率分别为10％、20％、5％： 根据以上材料，回答下列问题： 根据分国抵免限额法，来源于丙国所得的抵免额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

78、甲国居民有来源于乙国经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50％、40％、60％；甲、乙、丙三国特许权使用所得的所得税税率分别为10％、20％、5％： 根据以上材料，回答下列问题： 根据分国抵免限额法，甲国应对上述所得征收所得税税额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

79、甲国居民有来源于乙国经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50％、40％、60％；甲、乙、丙三国特许权使用所得的所得税税率分别为10％、20％、5％： 根据以上材料，回答下列问题： 根据综合抵免限额法，上述所得的抵免额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

80、甲国居民有来源于乙国经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50％、40％、60％；甲、乙、丙三国特许权使用所得的所得税税率分别为10％、20％、5％： 根据以上材料，回答下列问题： 根据综合抵免限额法，甲国应对上述所得征收所得税税额为（ ）万元。 不定项选择题 2分

81、甲国居民有来源于乙国经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50％、40％、60％；甲、乙、丙三国特许权使用所得的所得税税率分别为10％、20％、5％：根据以上材料，回答下列问题： 根据分国抵免限额法，来源于乙国所得的抵免额为（ ）万元。 不定项选择题 2分