1、甲公司为增值税一般纳税人，适用税率17%，甲公司主要从事服装的生产与销售，2018年3月发生如下业务:销售1000套新款服装，市值为每套200元（不含增值税），将该款服装300套用于员工福利，该款服装成本为每套1400元，成本利润率为10%，当月甲公司上述业务的增值税销项税额为（）元 单选题 2分

2、（学员回忆版）甲发包商将工程发包给乙，经过甲同意后，乙将自己承包的部分工作分包给有资质的丙。丙工作过程中，存在重大技术缺陷，造成严重损失。下列关于责任承担的表述中，正确的是（）。 单选题 2分

3、2018年2月，甲公司从国外进口一批货物，海关审定的完税价格为60万元，已知:该批货物的进口关税税率为10%，增值税率为17%，甲公司进口该批货物应缴纳的增值税税额为（）万元 单选题 2分

4、根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的说法中，不正确的是（）。 单选题 2分

5、甲会计事务所为增值税一般纳税人，2017年5月甲会计事务所提供鉴证咨询服务取得收入500万元（不含增值税，适用税率6%）；出租2016年10月购入的不动产，当月取得现金收入200万元（不含增值税，适用税率11%），已知:甲事务所对不同类别的销售额分别核算。甲事务所当月的增值税销项税额为（）万元 单选题 2分

6、根据增值税法律制度的规定，下列关于进项税额抵扣的说法中，不正确的是（）。 单选题 2分

7、3月1日，甲公司经理赵某在产品洽谈会上遇见钱某，钱某告知赵某其所在公司欲出售一批钢材，赵某要求钱某给甲公司发一份要约。3月2日，钱某用快递给甲公司发出要约，收件人为赵某，3月3日快递被送往甲公司传达室，3月5日赵某出差归来，传达室将快递送给赵某，3月6日赵某拆阅快递内容。该要约生效的时间是（） 单选题 2分

8、（学员回忆版）普通合伙企业中的合伙人死亡，合伙协议对合伙人的资格取得或者丧失无特殊约定。关于该合伙人财产份额继承的表述中，不正确的是（）。 单选题 2分

9、下列关于债权人撤销权行使的表述中，符合合同法律制度规定的是（）。 单选题 2分

10、根据公司法律制度的规定，下列关于股份有限公司股份转让限制的表述中，正确的是（）。 单选题 2分

11、郑某、吴某、蔡某共同出资设立甲有限责任公司。郑某在规定时间缴纳了认缴出资额的一半；吴某以房产出资，但未按章程规定办理房屋所有权转移手续；蔡某如期足额缴纳出资。下列关于郑某承担责任的表述中，正确的是（）。 单选题 2分

12、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是()。 单选题 2分

13、李某是甲股份有限公司(简称甲公司)的实际控制人，因借款需要请求甲公司为其提供担保。甲公司遂召开股东大会对此事项进行表决。下列关于甲公司股东大会决议的表述中，正确的是（）。 单选题 2分

14、王某设立甲个人独资企业（简称甲企业），委托李某管理企业事务，授权其可决定50万元以下的交易。后李某以甲企业的名义向乙企业购买60万元的商品，乙企业不知王某对李某的授权限制，甲、乙企业因付款问题发生争议。关于甲、乙企业商品买卖合同付款责任的下列表述中，正确的是（）。 单选题 2分

15、根据民事法律制度的规定，下列行为中，不属于可撤销法律行为的是（）。 单选题 2分

16、根据物权法律制度的规定，以专利权设定质押时，该质权设立的时间是（）。 单选题 2分

17、根据民事法律制度的规定，有关诉讼时效制度，下列表述错误的是（）。 单选题 2分

18、根据民事诉讼法律制度的规定，当事人不服地方人民法院第一审裁定的，上诉期限是（）。 单选题 2分

19、根据专利法律制度的规定，申请人自发明或者实用新型在中国第一次提出专利申请之日起（）内，又向国务院专利行政部门就相同主题提出专利申请的，可以享有优先权。 单选题 2分

20、根据保险法律制度的规定，采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或受益人对格式条款有争议的，应当适用的解释规则是（）。 单选题 2分

21、根据公司法律制度的规定，下列关于股份有限公司发起人的表述中，正确的是（） 单选题 2分

22、根据票据法律制度的规定，支票的持票人对出票人的权利，自出票日起在一定期限内不行使而消灭，该期限是（） 单选题 2分

23、根据增值税法律制度的规定，融资性售后回租适用的税目是（） 单选题 2分

24、根据企业所得税法律制度的规定，下列关于确认收入实现的表述中，正确的是（） 单选题 2分

25、根据增值税法律制度规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（） 单选题 2分

26、根据公司法律制度规定，国有独资公司经理的聘任和外聘方式是（） 单选题 2分

27、甲公司向乙公司购买一台车床，价款50万元，甲公司与丙公司约定，由丙公司承担甲公司对乙公司的50万元价款债务，乙公司表示同意，后丙公司始终未清偿50万元价款，下列关于乙公司主张债权的表述中正确的是（） 单选题 2分

28、根据增值税法律制度的规定，一般纳税人的下列销售行为中，应开具增值税专用发票的是（） 单选题 2分

29、根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于有限责任公司董事会职权的是（） 单选题 2分

30、某会计师事务所是特殊的普通合伙企业，李某为合伙人，关于李某在执业活动中造成的合伙企业债务承担的下列表述中，正确的有（）。 多选题 5分

31、根据预算法律制度的相关规定，下列关于预算调整的表述中，正确的有（）。 多选题 5分

32、根据合同法律制度的规定，出卖人在与买受人订立商品房买卖合同时存在特定情形，导致合同无效或者被撤销，受损害买受人可以请求出卖人返还已购买房款及利息，赔偿损失，并可以请求出卖人承担不超过已购房款一倍的赔偿责任，属于该特定情形的有（） 多选题 5分

33、根据公司制度的规定，股东在对某些事项决议时投反对票的股东，可以请求公司按照合理地价格收购其股权退出公司，该事项包括（） 多选题 5分

34、根据增值税法律制度的规定，下列行为中，属于视同销售或无形资产的有（） 多选题 5分

35、根据企业增值税法律制度的规定，下列关于纳税人的表述中正确的有（） 多选题 5分

36、下列关于公司公积金用途的表述中，符合公司法律制度规定的有（） 多选题 5分

37、根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有（） 多选题 5分

38、根据专利法律制度的规定，下列各项中，可授予专利权的客体有（） 多选题 5分

39、根据企业所得法律制度规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的有（） 多选题 5分

40、根据担保法律制度的规定，下列关于定金罚则的表述中，正确的有（） 多选题 5分

41、根据增值税与法律制度规定，纳税人取得的下列收入中，应当缴纳增值税的有（） 多选题 5分

42、根据《民法总则》的规定，下列各项红，属于无效法律行为的有（） 多选题 5分

43、根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中可以作为有限合伙人出资形式的有（） 多选题 5分

44、根据仲裁法律制度的规定，下列各项中属于仲裁基本原则的有:（） 多选题 5分

45、在计算黄金首饰以旧换新业务的增值税销售额时，应按新的黄金首饰的同期销售价格确定。（） 判断题 3分

46、县级以上地方各级预算的调整方案应当提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。（） 判断题 3分

47、张某因王某未偿还到期借款20万元，向甲县人民法院提起诉讼，此时王某下落不明已达半年。甲县人民法院可以适用简易程序审理本案。（） 判断题 3分

48、公司的法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。（） 判断题 3分

49、受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。（） 判断题 3分

50、承租人占有融资租赁物期间，租赁物造成第三人人身伤害或财产损失的，出租人不承担责任。 判断题 3分

51、我国预算年度自公历当年4月1日起，至次年3月31日止。 判断题 3分

52、合伙企业的利润分配，合伙协议没有约定的，由合伙人协商决定；协商不成立，按照合伙人实际的出资比分配，无法确定出资比例的，由合伙人平均分配。 判断题 3分

53、甲公司的注册商标“绿三角”使用范围是食品后，甲公司转型，不再生产食品，开始生产家装建材，则甲公司可以直接取得在家装建材范围的“绿三角”商标使用权。 判断题 3分

54、在计算企业所得税应纳税额的专项扣除项目时，企业支付给残疾职工的工资在据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的50%加计扣除。 判断题 3分

55、2016年5月，甲公司将一厂房出租给乙公司。租期5年，月租金3万元。租赁合同签订前，甲公司书面告知乙公司该厂房已为丙银行设定抵押权，用以担保甲公司向丙银行的借款本金1000万元及其利息。 2018年6月，甲公司不能履行对丙银行的到期借款债务，致使厂房被人民法院依法查封。此时，乙公司已拖欠甲公司3个月租金9万元，丙银行通知乙公司应向其交付租金。乙公司认为厂房租赁合同的出租人是甲公司。而非丙银行,因此拒绝向丙银行交付租金。乙公司转而向甲公司请求赔偿因厂房被查封所遭受的损失,并主张将损失赔偿与所欠租金在对等数额内相互抵销。 2018年8月，厂房被依法拍卖，乙公司请求买受人丁公司继续履行剩余期间的租赁合同，遭到拒绝。要求: 根据上述资料和物权、合同法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题; (1)乙公司拒绝向丙银行交付租金是否符合法律规定?简要说明理由。 (2)己公司是否有权请求甲公司赔偿损失?简要说明理由。 (3)乙公司是否有权请求买受人丁公司继续履行租赁合同?简要说明理由。 简答题 10分

56、2018年7月14日，甲公司从乙公司购买了办公设备，合计20万元，双方约定以商业汇票结算货款。7月15日，乙公司签发了一张以甲公司为付款人，以乙公司的债权人丙公司为收款人，期限为2个月的20万元商业承兑汇票。甲公司经提示在汇票上签章承兑。该汇票在交付给丙公司时,丙公司要求甲公司提供保证人。甲公司遂请求丁公司保证，丁公司提出需以甲公司设定抵押为保证生效条件，甲公司同意。丁公司便以保证人身份在汇票上签章，并注明“该保证以甲公司提供抵押为生效条件”。丁公司保证时未记载被保证人名称和保证日期。汇票到期后，丙公司获悉甲公司财务状况不佳。遂直接向保证人丁公司提示付款。丁公司拒绝付款，理由如下:(1)汇票未记载被保证人名称和保证日期，保证无效;（2）甲公司没有向保证人提供抵押，保证不生效;(3)即使保证生效，持票人应先向被保证人请求付款，只有在被保证人没有支付能力时才由保证人付款。要求: 根据上述资料和票据法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题:（1）丁公司拒绝付款的理由(1)是否成立?简要说明理由。（2）丁公可拒绝付款的理由(2)是否成立?简要说明理由。（3）丁公司拒绝付款的理由(3)是否成立?简要说明理由。 简答题 10分

57、张某拟与王某、赵某共同投资设立甲有限责任公司(简称甲公司)，因张某不愿以自己名义投资，遂与李某约定，李某为名义股东，张某为实际出资人并享有投资收益。后李某按照约定，认缴出资100万元，设立了甲公司。李某被记载于甲公司股东名册，并在公司登记机关登记。王某、赵某认缴的出资全部缴足，李某认缴的出资张某仅实际缴纳60万元。甲公司经营期间，李某未经张某同意将其在甲公司的股权进行质押，并造成了损失。张某得知后，要求李某赔偿损失，遭到拒绝。 为防止李某继续损害自己的利益，张某要求甲公司将其变更为股东并记载于股东名册，遭到王某、赵某反对，双方发生争议。在变更股东的争议未解决前，甲公司因资不抵债，破产清算。债权人郑某以李某未完全履行 出资义务为由，要求李某承担补充赔偿责任，李某以其为名义股东为由抗辩。 根据上述资料和公司法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题: (1)李某是否有权拒绝张某的赔偿请求?简要说明理由。 (2)张某未经王某、赵某同意能否变更为甲公司股东?简要说明理由。 (3)李某是否有权拒绝承担补充赔偿责任?简要说明理由。 简答题 10分

58、甲企业为中国居民企业，主要从事新能源汽车的生产与销售，属国家重点扶持的高新技术企业，2017年度，甲企业的销售收入为4600万元，销售成本为2000万元，年度利润总收入为600万元，其他项如下: （1）销售费用:广告费500万元，业务宣传费220元； （2）营业费用，业务拓展费50万元 （3）营业外支出:税收滞纳金5万元，通过公益性社会团体捐赠84万元 （4）投资性收益:国债利息收入5万元，从境内被投资的上市居民企业分回的股息40万元 （5）实际发放的合理工资薪金200万元，实际发生的职工福利费38万元 已知:各项支出均取得合法的凭据，并已做相应会计处理，其他各项不涉及纳税因素。要求: （1）计算甲企业2017年度企业所得税汇算清缴中广告费和业务宣传费支出应调整的应纳税所得额（须写明应纳税调增或调减） （2）计算甲企业2017年度企业所得税汇算清缴中业务拓展费支出应调整的应纳税所得额（须写明应纳税调增或调减） （3）计算甲企业2017年度企业所得税汇算清缴中营业外支出应调整的应纳税所得额（须写明应纳税调增或调减） （4）计算甲企业2017年度企业所得税汇算清缴中投资收益支出应调整的应纳税所得额（须写明应纳税调增或调减） （5）计算甲企业2017年度企业所得税汇算清缴中职工福利费支出应调整的应纳税所得额（须写明应纳税调增或调减） （6）计算甲企业2017年度应缴纳的企业所得税税额。 简答题 10分