1、征税对象达到征税数额开始征税的界限是（ ） 单选题 1分

2、甲企业为小规模纳税人，3月销售货物取得不含税销售额4 000元，则甲企业该月应缴纳的增值税税额为（ ） 单选题 1分

3、某啤酒厂为增值税一般纳税人，2017年6月销售2吨甲类啤酒，开其增值税专用发票，每吨不含增值税售价1000元。已知甲类啤酒消费税税率为250元／吨，则该厂应缴纳的消费税税额为（ ） 单选题 1分

4、海关以进口货物在境内的销售价格为基础，扣除在境内发生的相关费用后，审查确定进口货物完税价格的估价方法是（ ） 单选题 1分

5、某企业为增值税一般纳税人，2015年2月从农民手中购买粮食作为原材料，支付价款20 000元，该批原材料准予抵扣的进项税额是（ ） 单选题 1分

6、某企业为一般纳税人，其2015年1月销售天然气，取得含增值税销售额234万元，资源税税率为6％。则该企业当月应缴纳资源税为（ ） 单选题 1分

7、下列所得以每次取得的收入额为个人所得税应纳税所得额的是（ ） 单选题 1分

8、下列行为属于土地增值税征收范围的是（ ） 单选题 1分

9、纳税人销售下列货物，按13％税率计算征收增值税的是（ ） 单选题 1分

10、甲乙交换房屋权属，房屋价值分别为40万元和80万元，甲向乙支付差价40万元，已知契税的税率为3％，下列表述中正确的是（ ） 单选题 1分

11、一般纳税人计算增值税时，销售额如果是含税销售额，应换算为不含税销售额，换算公式为（ ） 单选题 1分

12、某女士某月取得收入10 000元，假设适用税率为10%，免征额为2 000元，则该女士该月应纳税额为（ ） 单选题 1分

13、我国个人所得税税法规定，对劳务报酬所得一次收入畸高的实行加成征收，对应纳税所得额在20000元至50000元的部分，可加成征收（ ） 单选题 1分

14、李先生是某财经报社的记者，2015年12月李先生在该财经报上发表文章取得的所得属于（ ） 单选题 1分

15、某企业坐落在一中等城市，其土地使用证上记载土地面积为20 000平方米，该市政府定的该地土地使用税税额为5元/平方米。则该企业应缴纳的城镇土地使用税（ ） 单选题 1分

16、甲油田某月销售原油1 000吨，每吨2 000元，加热油井耗用原油100吨，原油适用的资源税税率为5％，甲油田应缴纳的资源税税额为（ ） 单选题 1分

17、下列关于城市维护建设税税率的表述正确的是（ ） 单选题 1分

18、下列行为中，属于土地增值税的征收范围的是（ ） 单选题 1分

19、我国车辆购置税的税率为（ ） 单选题 1分

20、某企业2012年1月将原值600万元的楼房出租给其他企业，年租金80万元，则该企业本年度应缴纳的房产税为（ ） 单选题 1分

21、下列关于税制要素的说法中正确的有（ ） 多选题 2分

22、下列各项中，按照财产转让所得计算缴纳个人所得税的有（ ） 多选题 2分

23、下列属于车辆购置税的应税行为的有（ ） 多选题 2分

24、我国现行税制中属于行为税的税种有（ ） 多选题 2分

25、不能从销项税额中抵扣进项税额的项目是（ ） 多选题 2分

26、简述税收的三大特征及其含义。 简答题 5分

27、简述纳税人与负税人的区别。 简答题 5分

28、简述税收制度的三大基本要素及其含义。 简答题 5分

29、简述土地增值税的概念、特点和作用。 简答题 5分

30、李先生在甲公司任职，并担任乙公司的董事。2015年1月份从甲公司取得工资收入4 000元，年终奖24 000元，从乙公司取得董事费收入30 000元。 要求： （1）计算李先生工资收入应缴纳的个人所得税税额； （2）计算李先生年终奖应缴纳的个人所得税税额。 （3）计算李先生董事费收入应缴纳的个人所得税税额。 简答题 5分

31、某厨具厂为增值税一般纳税人，2015年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款20万元，该批原材料因管理不善丢失20％。当月销售商品一批，开具普通发票，取得含税销售额46.8万元。 要求：（1）计算当月准予抵扣的进项税额； （2）计算当月销售商品的销项税额； （3）计算当月应缴纳的增值税税额。 简答题 5分

32、某企业将新试制的化妆品赠送给客户，该批应税消费品无同类产品的对外销售价格，其生产成本为100万元，成本利润率为5%，消费税税率为30％。 要求： （1）计算该批化妆品应纳消费税的组成计税价格； （2）计算该批化妆品应缴纳的消费税税额。 简答题 5分

33、某企业于2014年10月从甲汽车贸易公司购进一辆小汽车，支付含增值税价款351 000元，另支付车辆装饰费5 850元、工具及零配件价款2 340元。 要求： （1）计算应纳车辆购置税的计税依据； （2）计算应缴纳的车辆购置税税额。 简答题 5分

34、甲企业2015年度的生产经营情况如下： （1）全年销售收入5 000万元，销售成本2 500万元，销售税金及附加100万元； （2）全年发生管理费用200万元，其中业务招待费100万元： （3）全年发生财务费用200万元，其中向其他企业借款利息20万元，已知该笔借款金额为200万元，期限1年，利率为10％，金融企业同期同类贷款利率为7％； （4）全年发生营业外支出50万元，其中通过省政府捐赠20万元。 要求：（1）计算准予企业所得税税前扣除的业务招待费金额； （2）计算准予企业所得税税前扣除的借款利息金额； （3）计算准予企业所得税税前扣除的营业外支出金额； （4）计算企业所得税应纳税所得额； （5）计算应缴纳的企业所得税税额。 简答题 15分

35、中国公民小王在国内一所大学任职，2015年1月份收入情况如下： （1）当月工资收入3 000元。 （2）当月出版专著一本，取得稿酬收入30 000元； （3）2014年1月开始将其拥有的自住房出租，每月取得租金收入5000元，2015年1月对商铺进行维修，维修费1 000元； （4）当月参加某商场的抽奖活动，中奖6 000元。 （5）当月将其非专利技术的使用权转让给某公司，取得转让收入2 800元。 要求： （1）计算当月工资应缴纳的个人所得税税额（税率表见30题）； （2）计算稿酬收入应缴纳的个人所得税税额； （3）计算小王2015年1月出租商铺应缴纳的个人所得税； （4）计算中奖所得应缴纳的个人所得税税额； （5）计算转让专利权应缴纳的个人所得税税额。 简答题 15分